Что такое переводной вексель — объяснение человеческим языком на простом примере + нюансы

Приветствую всех. На прошлой неделе один из должников предложил расплатиться со мной ценной бумагой (ЦБ) под названием «переводной вексель». Признайтесь, вы представляете, о чем он говорит?

Из-за отсутствия понимания всех аспектов предлагаемой сделки, опасения в возможном мошенничестве вполне обоснованы. Надеюсь, что вам будет полезно все, что понимаю я про эту ЦБ.

Что такое переводной вексель и зачем он нужен

На финансовом и юридическом языке переводной вексель имеет короткое и звучное название «тратта».

В отличие от простого векселя в расчетах по переводному участвуют три стороны, а не две. Подробнее про их отношения и порядок взаимодействия я расскажу чуть позднее. Отмечу только, что плательщик и векселедатель в этом случае — это два разных лица.

Возможность проведения расчета именно путем передачи обязательства возникает в ситуации, когда есть все составляющие для его применения:

• первоначальный держатель, который имеет кредиторскую задолженность, является лицом, первым принимающим ЦБ;
• кредитор, согласный на проведение на платеж в его сторону переводным векселем;
• векселедатель, оформивший ценную бумагу в адрес первоначального держателя, который после его передачи является должником кредитора.

Важным моментом является обязательное наличие согласия векселедателя на передачу ЦБ третьему лицу.

Если совсем коротко, то переводной вексель позволяет закрыть сразу два долговых обязательства.

Сроки применения переводного векселя

Правила оформления, которые были зафиксированы в законодательстве СССР с 1937 года, требуют обязательного указания в реквизитах (в том числе и переводного) условия о сроке платежа. Оно может быть четырех разновидностей, но быть в наличии обязательно.

Срок может быть выражен следующим образом:

• указанием конкретной даты (довольно редкая ситуация);
• количеством дней от предъявления;
• количеством дней от даты оформления;
• просто в момент предъявления.

Выбор конкретного срока лежит на сторонах, которые его оформляют. Последняя формулировка «в момент предъявления» может уточняться указанием предельно допустимой даты. В любом случае срок предъявления ограничен законодательством одним годом с момента оформления долгового обязательства.

Если день оплаты является выходным или праздничным, то оплата производится в первый рабочий день после этого.

Основные единицы взаимодействия в переводных векселях

Как и обещал, теперь подробнее о каждой из сторон:

1. Векселедатель — лицо, которое первоначально выписывает переводной вексель, отдающий таким образом приказ об его оплате.
2. Получатель денег (ремитент) — лицо, предъявляющее переводной вексель к оплате.
3. Плательщик (трассат или должник) — лицо, обязанное уплатить деньги после предъявления ЦБ.

Вот все, что надо знать об их взаимосвязях и взаимодействиях.

Схема отношений между сторонами

Итак, между тремя субъектами участниками отношений схему взаимодействий можно представить на примере условного предприятия.

Я закупаю комплектующие и материалы для своего производства у ООО «Аракс», а готовую продукцию реализую ООО «Интерьер». Так как все три предприятия территориально находятся в одном населенном пункте, нам удобно гасить обязательства друг перед другом именно таким способом. Это необязательное условие, но оно значительно сокращает сроки оборота переводного векселя и увеличивает безопасность сделки.

За прошедший квартал я закупил комплектующих на 1 000 000 рублей у ООО «Аракс» и продал товар на 500 000 рублей в кредит ООО «Интерьер». При этом, учитывая выписанный мною переводной вексель на 500 000 рублей, где в качестве плательщика указано ООО «Интерьер», я должен ООО «Аракс» только разницу в 500 тысяч рублей. Переводной вексель должен быть составлен таким образом, чтобы исключить признание его недействительным.

Что я имею в итоге: ООО «Аракс» я оплатил не 1 000 000 рублей, а 500 000, этим самым не затрачивая живые денежные средства из своего бюджета, в то же время долг передо мной со стороны ООО «Интерьер» тоже погашен. Для ООО «Аракс» должником на 500 тысяч рублей является ООО «Интерьер».

Какие реквизиты должен содержать

Тратта относится к ценным бумагам, значит, должна содержать обязательные реквизиты, при отсутствии которых признается недействительной.

Желательно, чтобы все стороны отношений хорошо разбирались в этом вопросе, так как судебные обжалования длятся долго и результат их не всегда предсказуем.

Постараюсь как можно проще перечислить данные, которые обязательны к наличию на бланке:

• собственно название «переводной вексель»;
• требование о выплате указной суммы, выраженное в безоговорочном тоне;
• сумма указывается прописью и цифрами;
• наименование и место нахождения плательщика;
• дата и место выплаты указанной суммы;
• наименование третьего лица, который будет получателем суммы;
• дата и место подписания;
• подпись (согласие) векселедателя на оплату долга перед третьим лицом.

Законодательство предусматривает порядок действий при отсутствии указания даты выплаты (априори считается, что действует правило «по предъявлению») и места выплаты (тогда это адрес плательщика). А вот в случае неразборчивости или отсутствия подписи векселедателя или подписи неуполномоченным на это лицом вексель признается недействительным.

Сроки и особенности предоставления переводного векселя

Что касается сроков предъявления к оплате, я это вопрос уже рассмотрел подробно.

Но есть некоторые особенности при оформлении и предоставлении этого вида ценной бумаги:

1. Если есть формулировка как «по предъявлении» или «через какое-то количество дней после предъявления», она может содержать условие о начислении процентов по определенной указанной процентной ставке.
2. В случае расхождения между цифровой суммой и суммой, написанной прописью, за истину принимается последняя (прописная) сумма.
3. Сумма должна быть погашена полностью и одномоментно, постепенное погашение суммы долга недопустимо.
4. Срок предъявления к оплате может быть увеличен на время действия обстоятельств непреодолимой силы, если векселедержатель успел в течение 4 рабочих дней известить об этом остальные две стороны.
5. Если плательщик остановил оплату по векселю, векселедержатель может претендовать на сумму по векселю только после предъявления его непосредственно плательщику.
6. Векселедержатель имеет право требовать по судебному иску как саму сумму векселя, так и проценты (если они были предусмотрены), пени из расчета 3% со дня платежа за каждый день, так называемые потери по неповиновению.

Срок исковой давности совпадает с общим сроком по гражданской ответственности и составляет три года.

Переводной вексель может неоднократно быть передан другим лицам при соблюдении порядка передачи. Эта операция называется «индоссамент» и означает надпись на векселе о его передаче следующему векселедержателю.

Заключение

Тратта является удобной формой оплаты между фирмами, позволяющей одновременно закрывать два кредиторских обязательства. Минусом, из-за которого эта форма расчетов используется не так часто, является необходимость досконального знания законодательства, связанного с векселями в общем и с переводными в частности. Далеко не все организации могут позволить себе сотрудников, обладающих таковыми знаниями.

Да и судебные разбирательства, которые могут возникнуть из-за недобросовестности одной и трех сторон отношений, длятся довольно долго.

Я надеюсь, что моя статья оказалась полезной. Буду рад увидеть ссылку на нее в социальных сетях!

Что представляет собой простой вексель?

Под простым векселем принято понимать ценную бумагу, устанавливающую обязательство человека уплатить денежную сумму по текущему долгу в той величине, которая зафиксирована непосредственно в документе. Простой вексель по правовой природе очень близок к долговой расписке: разница между ними, по сути, заключается в том, что последняя не может быть использована в качестве основания для истребования долга третьими лицами.

В простом векселе указывается, что такой-то гражданин или фирма обязуется уплатить по предъявлении соответствующего документа такую-то денежную сумму в пользу такого-то субъекта — другого физлица или же организации. Текст пишется, как правило, от третьего лица («обязуется уплатить»).

В простом векселе обязательно:

Реклама

• указание наименования документа — «вексель»;
• безусловное обещание об уплате конкретной суммы;
• указание даты и места составления документа, осуществления платежа;
• ФИО получателя платежа или наименование фирмы, если она является управомоченной стороной;
• присутствие подписи векселедателя.

Если в простом векселе не указана дата платежа, то оплата по нему осуществляется векселедателем по предъявлении документа.

к содержанию ↑

Что представляет собой переводной вексель?

Под переводным векселем принято понимать документ, который подписывается векселедателем и содержит в себе распоряжение об уплате каким-либо другим субъектом денежной суммы, указанной в векселе, по факту предъявления документа векселедержателем. При этом соответствующий субъект должен акцептировать вексель — то есть признать свое обязательство по уплате денежной суммы, указанной в документе. Как правило, субъект соглашается делать это в силу того, что сам должен векселедателю какую-то сумму, и в момент акцептирования переводного векселя «погашает» ее полностью или частично перед ним.

В переводном векселе обычно указывается, что такой-то гражданин или фирма просит такого-то человека или организацию уплатить по предъявлении векселя такую-то сумму в пользу такой-то компании или физлица. Текст пишется, как правило, от первого лица («прошу уплатить»).

В переводном векселе обязательно:

• указание тех же реквизитов, что присутствуют в простом векселе;
• указание ФИО плательщика или наименования организации, которых векселедатель просит исполнить обязательства по документу.

Акцептирование переводного векселя осуществляется простой подписью плательщика на лицевой стороне документа. Также он может написать на документе, что тот акцептирован.

к содержанию ↑

Сравнение

Главное отличие простого векселя от переводного заключается в том, что по первому документу должник обязуется уплатить оговоренную сумму векселедержателю сам, а по второму — просит выполнить соответствующее обязательство другого человека или организацию (которые, скорее всего, сами что-то должны векселедателю).

Определенные различия могут наблюдаться в структуре векселей — в простом документе текст, устанавливающий долговое обязательство, обычно пишется от третьего лица, в переводном — от первого. Но это не главный критерий: важно правильно отразить то, кто именно обязан рассчитаться с векселедержателем. Переводной вексель действителен только по факту его акцептирования человеком или организацией, которых векселедатель просит погасить обязательство по документу.

В остальных аспектах правовые признаки обоих типов векселей совпадают: векселедержатель может передавать их третьим лицам по индоссаменту, правила начисления процентов и истребования долга по обоим документам — одинаковые.

Определив, в чем разница между простым и переводным векселем, зафиксируем выводы в таблице.

к содержанию ↑

Функции векселя

ВексельВ является важнейшим финансовым инструментом, выполняющим определенные функции:В 

ВексельВ в первую очередь является средством для получения кредита. С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. Для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов.

Еще однаВ функцияВ векселя – возможность его использования в качестве обеспечения сделок. Иными словами, держатель векселя имеет право получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока двумя путями: посредством учета векселя в банке или путем получения кредита под залог имеющейся у него ценной бумаги.

ВексельВ служит инструментом денежных расчетов. Кроме того, он способен ускорять расчеты, поскольку до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.

Отличительные особенности векселя

Отличительные особенности векселя заключаются в следующем:

• Абстрактность векселя.В То есть обязательства по векселю имеют только денежное выражение и напрямую никак не связаны с конкретными обязательствами векселедателя.

• Возможность передачи сторонним третьим лицам без документального фиксирования такой операции;

• Бесспорность векселя.В То есть В требования по векселю являются безусловными к исполнению и реализуются в полном объеме.

• СолидарностьВ векселя. То есть ответственность по векселю несут все лица, участвующие в исполнении и обороте векселя.

• ДокументарностьВ  векселя. То есть вексель оформляется в виде бланка строгой отчетности в бумажной форме.

• В случае неуплаты задолженности в предусмотренный срок не требуется никаких судебных разбирательств. В этом случае достаточно совершить нотариальный протест.

Типы векселей

На практике различают следующие типы векселей:

• Простой вексель.В Вексель содержит обязательство заплатить требуемую сумму в заранее оговоренные сроки, и в адрес кредитора, на имя которого оформлен вексель. То есть вексель выступает в роли аналога долговой расписки. Можно сказать, что простой вексель – этоВ ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить сумму векселедержателю или его правопреемнику. Обращение простого векселя предполагает наличие двух субъектов: векселедателя и векселеприобретателя (векселедержателя);

• Переводной или траттаВ (итал. «tratta» – передача) вексель. По такому векселю должник (трассат) осуществляет платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Переводной вексель является аналогом перевода долга поВ договору займа. Можно сказать, что переводной вексель, или тратта, – это ценная бумага, в которой содержится письменный приказ векселедателя плательщику уплатить в определенный срок установленную сумму векселедержателю или его правопреемнику. Переводной вексель связывает, как минимум, трех субъектов: векселедателя, векселеприобретателя и плательщика.

• Авалированный вексель. Такой вексель предусматривает дополнительную гарантию банка (авалиста) по исполнению платежей. Вексель может быть как простым, так и переводным.

Таким образом, вексельные виды ценных бумаг подразделяются на простые векселя и переводные.

Первый тип предусматривает выдачу кредита и подпись должника в том, что тот обязуется вернуть его кредитору в четко установленный срок в установленном месте. В такой сделке участвует всего два лица: векселедатель и векселедержатель.

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается исключительно кредитором. Текст такого документа содержит приказ должнику выплатить задолженность в обозначенный срок, но не ему, а третьему лицу (ремитенту).

Разновидности векселей

Кроме классификации векселей по видам дополнительно они могут быть разделены по формам:

• Коммерческие (товарные) — документы, предназначенные для обеспечения сделок продавцов и покупателей.

• Финансовые — позволяют предприятиям получать ссуды и кредиты от других предприятий.

• Бланковые — документы для торговых сделок, когда цена на товар или услуги еще не установлена или может измениться. В этом случае покупатель, полностью доверяя продавцу, заверяет своей подписью незаполненный бланк, который будет заполнен позже последним.

• Дружеские — векселя, которые выдаются только тем, кто заслуживает безусловного доверия.

• Бронзовые — документы без реального обеспечения, выписанные на вымышленные лица или предприятия. Такие векселя нередко используются просто для банковского учета или искусственного увеличения долгов у банкрота.

• Обеспечительные — векселя, выдаваемые для обеспечения ссуды или кредита заведомо ненадежного заемщика. Такой документ обычно хранится на депонированном счету у должника и не предназначен для оборота. По осуществлении расчета по кредиту вексель погашается.

• Ректа-вексель (именной) — ценная бумага, у которой векселедатель отнял его основное свойство: передачу другому лицу.

Что такое вексель как документ

В соответствии с «Положением о простом и переводном векселе» документ должен содержать:

• соответствующую метку, указывающую, что это именно вексель, а не какая-нибудь другая ценная бумага;

• вексельная метка, обычно, употребляется дважды: вверху документа и в его тексте, а бланки векселей без метки считаются недействительными;

• текст, содержащий обычное предложение уплатить определенную сумму только потому, что документ был выдан;

• четко определенную сумму денег;

• данные плательщика (для переводного векселя);

• срок платежа (по предъявлении, в такое-то время от составления, в такое-то время от предъявления, на четко указанную дату и время);

• место, где должен быть совершен платеж;

• данные того, кому должен быть осуществлен платеж;

• дата и место составления векселя;

• собственноручная рукописная подпись лица, выдавшего вексель.

В Обязательные реквизиты векселя

В Текст на бланке векселя должен обязательно содержать следующую информацию:

– заголовок: Указывается «Простой вексель» или «Переводной вексель»;

– приказВ или обязательство. В случае переводного векселя указывается фраза: «Оплата …<данные организации или физического лица> или его приказа»;

– реквизиты для предъявления после наступления срока погашения. Указываются наименование и адрес для юридических лиц, место жительства и персональные данные для физических лиц;

– сумма к оплате. Сумма указывается в обязательном порядке цифрами и прописью, которая считается основной в случае расхождения с цифровой. Если имеется несколько сумм, то подлежит оплате меньшая сумма. При этом не допускаются никакие исправления, разбивка суммы к оплате по срокам или частям.

– срок платежа. Действующим законодательством предусмотрены такие варианты:

• «по предъявлению»В . Вексель подлежит оплате не позднее года с момента составления, если не указан иной срок. В случае просрочки вексель становится недействительным.
• «после окончания срока». Платеж по векселю должен быть осуществлен в течение определенного периода после предъявления. Указанный срок является конечным днем не только для оплаты, но и для опротестования.
• «период после начала действия». Платеж по векселю должен быть произведен через определенное количество дней от даты составления.
• «в определенный день». Оплата по векселю осуществляется в конкретный день, указанный в векселе.

– место платежа. Если не оговорено иное, то предъявление векселя к оплате производится по местонахождению векселедателя-плательщика. Не допускается указание нескольких мест.

– дата, адрес выписки и платежа. Не допускается указание нескольких мест. Нереальная дата, ее отсутствие или несуществующий адрес делают вексель недействительным.

– подпись векселедателя. Подпись осуществляется только рукописным способом. Вексель будет недействительным без подписи, или в случае выявления подделки. Для юридических лиц следует обязательно поставить печать и заверить вексель двумя подписями: подписью директора и подписью главного бухгалтера.

Вексель простой и переводной

Различают векселя простые и переводные. Простой вексель – долговое обязательство, выданное должником кредитору. Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедержателя (трассанта), адресованный векселедателю (трассату), уплатить третьему лицу (ремитенту) определенную сумму денег в указанный срок. Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептует вексель, то есть даст согласие на его оплату, поставив на нем свою подпись. Акцептант переводного векселя, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником и несет ответственность за своевременную оплату векселя.

Простой вексель содержит следующие реквизиты:

• наименование – «вексель»,
• простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму,
• указание срока платежа,
• указание места, в котором должен осуществляться платеж,
• наименование того, кому или по чьему приказу должен быть осуществлен платеж,
• дату и место составления векселя,
• подпись векселедателя.

Переводной вексель должен содержать, помимо вышеперечисленных реквизитов, в подпунктах «а», «в», «д», простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, наименование того, кто должен платить (плательщика).

Вексель, в котором недостает хотя бы одного из реквизитов, не имеет силы простого или переводного векселя, за исключением таких случаев:

• вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении,
• вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Разновидности векселей

• Ависта – 1) вексель на предъявителя, выданный без указания срока платежа, который может предъявляться к оплате в любое время; 2) надпись на векселе или другом денежном документе, удостоверяющая возможность его оплаты когда-либо по истечении определенного срока с момента предъявления.
• Дружеский вексель – это вексель, не связанный с реальной коммерческой операцией.
• Иностранный вексель – это банковский вексель, выданный банком определенной страны на иностранные банки.
• Инкассированный вексель – это вексель, который передают в банк с целью изъятия долга. Сумма аккредитуется на счете клиента после погашения долга дебитором.
• Авизованный вексель – это вексель, взятый на учет налоговой инспекцией или таможенной службой.
• Авансовый вексель – это вексель, который используют во взаимном кредитовании хозяйственных субъектов посредством авансирования будущих поставок или предоставления услуг.
• Авалированный вексель – это вексель с авалем, то есть с банковской гарантией.
• Срочный вексель – вексель с фиксированным сроком платежа.

Что такое вексель простыми словами

Вексель (от нем. Wechsel — обмен, переход) — это самый простой вид долговых ценных бумаг, который может выписывать любой человек. Представляет письменное обязательство, которое должно быть заполнено согласно нормативной форме.

Впервые векселя использовались в Италии на рубеже ХІІІ-ХІV веков. В российский язык термин вошёл от немцов в XVIII веке.

Создание векселей и обращение в нашей стране регулируется не Гражданском кодексе РФ, а вексельным правом. Это международный закон, который был принят 7 июня 1930 г. и называется: «О единообразном законе о переводном и простом векселе». На него ссылается федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

• Векселедатель — тот, кто выпустил вексель (заёмщик);
• Векселеполучатель — кому направлен вексель (кредитор);
• Векселедержатель — держатель векселя, которое получит деньги в момент погашения;

Законодательно долг по векселю должен быть погашен вовремя: либо в тот же день, либо в течение двух дней после наступления даты платежа. В случае отказа платить, можно будет подать протест по векселю через нотариуса. При этом даже не потребуется суда.

Особенности, функции и свойства

2.1. Кто может выпустить

Вексель не является эмиссионной ценной бумагой и не требует государственной регистрации. Его могут выписать обычные физические и юридические лица. Единственным требованиям является: наличие 18 лет и трудоспособность.

Примечание

Не могут выпускать органы исполнительной власти РФ.

2.2. Вексель и облигации — в чём различия

Облигация является эмиссионной ценной бумагой, подлежащей регистрации. Выпускается компаниями, муниципальными округами и государством на крупные суммы. Они котируются на фондовом рынке и имеют купонный доход (премия своим кредиторам). Не выпускается в бумажной форме.

Вексель же является индивидуальным долговым обязательством, по которому не всегда есть обязательство заплатить проценты кредитору.

Общее у этих инструментов то, что они являются долгами с чётко прописанной датой погашения.

2.3. Функции векселя

1. Получение кредита;
2. Можно оплатить товар, услугу без предварительной оплаты;
3. Обеспечение сделок;
4. Инструмент денежных расчётов между юридическими и физическими лицами;
5. Можно покупать и продавать;
6. Можно использовать в качестве залога;

Во многом вексель используется для отсрочки платёжа за приобретенные товары. Он признаёт долг без дополнительных условий, но только если документ составлен по правилам.

2.4. Свойства

1. Абстрактность (имеют только денежное обязательство);
2. Передача третьем лицам;
3. Бесспорность (займ не может быть оспорен);
4. Солидарность (ответственность несут все лица);
5. Документарность (строгий бланк);
6. Не требует судебных разбирательств, поскольку достаточно нотариальный протест;

Простой и переводной вексель — что это такое, в чём отличия

3.1. Простой

Простой вексель (соло) — это безусловное обязательство заплатить в установленный срок прописанную сумму без каких-либо условий. Векселедатель получает денежную сумму от векселеполучателя. Выписывает её кредитор, является его долговой распиской.

Примерами может служить обычная операция продажи товара, когда у покупателя не хватает денежных средств. Вместо денег продавец выписывает простой вексель, согласно которому покупатель должен выплатить ему долг в срок. В момент выплаты обязательство просто передаётся покупателю (иногда говорят гасится).

Какие реквизиты должны быть прописаны в простом векселе:

• Вексельная метка о типе;
• Денежная сумма цифрой и прописью;
• Срок и место платежа;
• Адрес получателя платежа;
• Место, дата составления;
• Подпись, кто выдает документ (векселедателя);

Срок платежа указывается в виде:

• По предъявлении;
• По времени от предъявления;
• По времени от составления;
• На фиксированный день;

3.2. Переводной

Переводной вексель (итал. «tratta» — передача) — это долговая ценная бумага подписываемая только кредитором, где содержится требование выплатить сумму долга третьему лицу (ремитенту) по приказу или поручению лица его выдавшего (трассанта). Должника называют “трассатом”.

Какие реквизиты должны быть прописаны в переводном векселе

• Вексельная метка о типе;
• Денежная сумма цифрой и прописью;
• Срок и место платежа;
• Адрес получателя платежа;
• Место, дата составления;
• Нахождение и данные плательщика;
• Указание кому или по приказу кого должен быть погашен;
• Подпись, кто выдает документ (векселедателя);

Примечание

В данном случае ценная бумага несёт ценность, которую можно продать другому лицу.

Виды векселей

По форме предъявления:

1. Именными (на конкретного человека). Передача по индоссаменту запрещена. Возможна передача только по цессии.
2. Ордерные (на предъявителя). Держатель может заменяться индоссаментом с указанием нового держателя. В большинстве случаев этот тип.

По разновидности:

1. Казначейские (для покрытия государственного дефицита бюджета);
2. Коммерческие (товарные);
3. Финансовые (для получения кредитов);
4. Бланковые (когда цена товара точно неизвестна);
5. Дружеские (выдаются при 100% доверии);
6. Бронзовые (без реального обеспечения, вымышленные);
7. Обеспечительные;
8. Ректа-вексель (именной);
9. Авансовый (в счёт будущей работы);

Авалированный вексель — даёт дополнительную гарантию банка (авалиста) по платежам.

Банковский вексель — похож на банковский депозит, но застрахован в системе АСВ.