Вексель — что это, кто его выпускает и как он работает

Одним из денежных инструментов, способным заменить в расчетах деньги, которые используются на современном этапе, является вексель. Сфера применения векселей достаточно широка. Они используются при расчетах между контрагентами, а также как залог при получении кредита, как средство обеспечения обязательств третьего лица, при оформлении товарных кредитов.

Понятие векселя

Вексель – это денежное долговое обязательство по строго определенной форме, выданное одной стороной другой стороне в письменной форме. По окончании срока данное обязательство дает право держателю векселя требовать с должника сумму, указанную в векселе. Тот, кто выдает вексель, – векселедатель. Соответственно, тот, кому выдан вексель, – векселедержатель. Иными словами, вексель – это долговая расписка, составленная по строго установленной форме. Данная форма предусматривает набор обязательных атрибутов.

Обязательные реквизиты векселя

Перед тем как приступить к рассмотрению этого вопроса, необходимо уточнить, что векселя бывают двух типов – простые и переводные.

Простой вексель оформляет сделку двух сторон – того, кто выдал обязательство (векселедатель) и того, кто предоставил деньги или отсрочку по платежу (векселедержатель). Тут все просто (поэтому вексель и простой) – векселедатель выдает вексель векселедержателю, тем самым подтверждая обязательство по истечении какого-то периода оплатить оговоренную сумму. Впоследствии векселедержатель (либо иное лицо, которому предыдущий владелец передал вексель) предъявляет данную ценную бумагу обратно векселедателю, и тот закрывает долговое обязательство, возникшее при выдаче векселя. Реквизиты простого векселя являются базовыми.

Отличие переводного векселя в том, что векселедатель выпускает (эмитирует) вексель, но по данному долговому обязательству будет платить не он, а некое третье лицо, которое должно векселедателю. То есть векселедержатель предъявит вексель не векселедателю, а третьему лицу, которое и погасит данное обязательство. Естественно, что плательщик – третье лицо должен быть согласен уплатить (акцептовать) денежную сумму, прописанную в векселе. Переводной вексель называется красивым итальянским словом «тратта».

Итак, что же относится к обязательным реквизитам векселя?

Вексель в любом случае должен быть оформлен на бумажном бланке.

На нем должны быть следующие сведения:

– в оглавлении бланка указывается название – «Вексель»

– сумма долгового обязательства;

– наименование векселедателя;

– адрес векселедателя;

– обещание оплатить обязательство без каких либо дополнительных условий;

– срок и место платежа;

– указание лица, которое должно получить деньги;

– дата и место оформления;

– подпись лица, выдавшего бумагу (векселедателя).

Сумма пишется цифрами и прописью. При расхождении правильным считается указанное прописью.

Все вышеперечисленное относится как к обязательным реквизитам простого векселя, так и к аналогичным атрибутам переводного.

Что дополнительно указывается в переводном векселе

У переводного векселя есть дополнительное обстоятельство, связанное с тем, что необходимо согласие плательщика – третьего лица оплатить выданный вексель. Данное согласие называется акцепт.

Следовательно, дополнительно обязательным реквизитом переводного векселя является указание плательщика и подтверждение его согласия (акцепт) оплатить долг по векселю.

Для этого плательщик ставит свою подпись на векселе.

Следует обратить внимание на то, что если в документе отсутствует хотя бы один из обязательных реквизитов векселя, он считается недействительным.

Но есть определенные исключения.

Что можно не указывать в реквизитах векселя

Не являются критичными следующие обстоятельства:

– в случае отсутствия срока платежа вексель оплачивается сразу при его предъявлении;

– если не прописано место платежа, им считается адрес плательщика (также актуально для обязательных реквизитов переводного векселя);

– при не указании места составления подразумевается, что он выписан по адресу векселедателя;

– если на векселе имеются поддельные подписи или подписи неправомочных лиц, то последующие подписи других лиц силы не теряют (актуально при наличии индоссаментов).

Особенности передаточной надписи

Немаловажное отличие векселя от аналогичных долговых обязательств состоит в том, что он может быть передан от первоначального векселедержателя последующему по передаточной надписи. Такая надпись называется «индоссамент». Такая отметка проставляется на обороте векселя, и с ее проставлением другое лицо может требовать получения платежа.

Если таких других лиц за время жизни векселя достаточно много, и оборотной стороны уже не хватает для индоссамента, то к векселю оформляется добавочный лист, который называется аллонж, на котором и продолжают фиксироваться передаточные надписи. Если передаточная надпись оформлена на конкретное лицо, то при передаче векселя следующему владельцу необходимо проставить новый индоссамент, где текущий владелец ставит свою подпись в знак согласия на передачу векселя. Этот индоссамент называется бланковым. Если же запись звучит как «на предъявителя», то это значит, что новых индоссаментов для передачи векселя не требуется. Предыдущие владельцы, передавшие вексель посредством индоссамента, несут солидарную ответственность перед последующими владельцами векселя в равной мере с плательщиком по векселю. Но это только в том случае, если в отметке прежнего владельца векселя нет слов «без оборота на меня». В случае наличия такой фразы подразумевается, что человек или организация не берут на себя никаких обязательств по данному долговому обязательству перед последующими владельцами. Последнему векселедержателю придется требовать долг с должника самостоятельно, или, в случае если это переводной вексель, — с плательщика.

Дополнительное обеспечение векселя

Также платеж по векселю может быть дополнительно обеспечен полностью или частично с помощью поручительства (аваля). Оно дается третьим лицом (обычно это банк) как за векселедателя, так и за плательщика, если вексель переводной. Отметку об авале можно сделать непосредственно на векселе, аллонже или даже на отдельном листе. Следует отметить, что поручитель (авалист) и тот, за кого он поручился, несут солидарную ответственность.

Те не менее риск опротестовывания бумаги при отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов векселя никто не отменяет.

Типы векселей

В хозяйственной деятельности используются два типа векселей: товарные и финансовые. Их обращение регламентируется разными нормативными актами.

Товарный вексель выдается любым юрлицом и используется в расчетах за товары, оказанные услуги или произведенные работы. Для удобства бланки таких векселей единого образца выпускаются Министерством финансов РФ и реализуются через банки.

Финансовый вексель изначально выдается с целью заимствования денег. Выпуск таких ценных бумаг разрешается только банкам, то есть организациям, имеющим соответствующую лицензию, которая выдана ЦБ РФ). Финансовые векселя приобретаются для получения прибыли из-за увеличения их стоимости или получения процентов. Выступают как объект купли-продажи в нетоварных операциях.

Наибольшее распространение на рынке получили финансовые векселя.

При помощи векселей коммерческие предприятия могут между собой получать или выдавать займы, не привлекая для этого банки с их комиссиями и процентами за услуги. Финансовый вексель также может быть просто продан или передан в залог, так как ликвиден и имеет статус ценной бумаги. Векселя могут замещать и экономить оборотные активы.

Преимущества и недостатки использования

Плюсы использования:

– при предъявлении векселя его погашение не может быть оспорено;

– если дело доходит до суда, то каких-либо дополнительных аргументов не требуется;

– в любой момент его можно перепродать;

– помогает оптимизировать уплату налогов;

– можно использовать вместо денег;

– дает возможность отсрочить платеж.

Но есть и некоторые сложности и недостатки.

Основными минусами являются:

– отсутствие гарантии возврата долга;

– судебное разбирательство может длиться несколько месяцев;

– третья сторона может и не принять вексель в качестве оплаты, если у нее есть сомнения в платежеспособности векселедателя.

Типы векселей

Есть два типа вексельных ценных бумаг. Далее рассказано об их особенностях.

Простой

Понятие простого векселя подразумевает обязанность в определённое время выплатить требуемые деньги.

Обязательство перед предъявителем является безусловным и может выражаться только в уплате денег. Векселедатель даёт такое обязательство векселедержателю.

Образец документа должен включать реквизиты, которые имеют обязательный характер:

1. Тип.
2. Сумма, которую необходимо будет выплатить.
3. Срок совершения платежа.
4. Время, место оформления.
5. Месторасположение, где нужно будет осуществить платёж.
6. Подпись, которую ставит векселедатель.

Переводной

В отличие от простого, тут речь идёт о сделке между тремя лицами. Векселедатель отдаёт с его помощью приказ должнику уплатить ремитенту определённую сумму денег.

Чтобы выплата стала обязательной, ремитент должен произвести акцепт вексельной бумаги.

Авалированный

Здесь речь идёт о вексельной ценной бумаге, по которой предоставлен банковский аваль. Последний представляет собой ничем не ограниченную, безотзывную гарантию выплаты номинала.

Виды векселей

Имеются различные разновидности таких ценных бумаг. Далее об этом будет рассказано более подробно.

Бланковые

Если при оформлении проставлена подпись векселедателя, а сумма, дата или другие графы остались незаполненными, то речь идёт о бланковом векселе. Несмотря на то, что важные данные затем заполнит векселедержатель, ответственность за исполнение в полном объёме несёт векселедатель.

Как правило, последующее заполнение происходит не свободным образом, а в соответствии с ранее заключённом между сторонами соглашением.

Коммерческие

При совершении торговых сделок покупатель, с согласия продавца, может на часть цены написать вексельное обязательство, где будет зафиксирована обязанность выплатить обусловленную сумму без каких-либо дополнительных условий через определённое время.

Такие вексельные бумаги называются коммерческими. До того, как наступит момент погашения, векселедержатель может использовать для оплаты полученных товаров или услуг от своего имени.

Можно его продать третьим лицам. Обычно при этом используется дисконт: ценную бумагу продают за немного меньшую сумму по сравнению с его номинальной стоимостью.

Такой документ можно также использовать в качестве залога при получении кредита в банке.

Дружеские

Ценные бумаги такого рода выписывают две реальные фирмы друг на друга в равной сумме. За ними не стоят реальные сделки финансового или коммерческого характера.

Делается это для того, чтобы можно было произвести учёт в различных банках и таким образом получить финансирование.

Финансовые

Если выписывают вексель в связи с полученной денежной суммой для того, чтобы обеспечить возврат долга, то это финансовый вексель.

В большинстве случаев они являются краткосрочными, срок не превышает 1 года.

Важной особенностью является то, что не выполняется перевод на третьих лиц с помощью передаточной надписи. Платёж выполняется тому лицу, на которого документ был выписан.

Бронзовые

Бронзовый вексель не относится к реальной хозяйственной деятельности. Оформляется не в связи с необходимостью оплаты товаров или получением денег.

Обычно оформление происходит путём выписывания на заведомо неплатёжеспособное лицо или человека, которому доверяют. Возможна ситуация, когда выписывается от лица вымышленного человека.

С помощью такого документа надеются:

• получить кредит в банке, оставив ценную в качестве залога,
• продать третьим лицам.

Бронзовые векселя являются мошенническими, однако что-либо доказать при этом обычно очень сложно. Это возможно сделать только в результате тщательного расследования.

Обеспечительные

Такой вид используется в тех случаях, когда банковское учреждение выдало кредит ненадёжному заёмщику.

Если последний выпишет документ на всю одолженную сумму с процентами, то он называется обеспечительным.

После того, как кредит был полностью возвращён, эту ценную бумагу отдают заёмщику. При этом нет необходимости в погашении.

Именные (ректа-вексели)

На именном документе векселедатель делает надпись, запрещающую передавать его по индоссаменту. Расчёт по ректа-векселю происходит только с одним лицом — тем, на кого он был выписан.

Акцепт

При оформлении переводного векселя назначается тот, кто станет плательщиком. Однако оформление данного документа для этого лица не создаёт никаких денежных обязательств. То есть существует право отказаться от погашения, если это необходимо.

Поэтому его получатель не может быть уверен, что плательщик будет делать выплату. В таком случае к последнему нужно будет обратиться за акцептом.

Если плательщик акцептует эту ценную бумагу, то после этого он приобретёт безусловное обязательство выплатить обусловленную сумму к указанному сроку.

Он имеет право отказаться от акцепта. В этом случае должником становится векселедатель.

Для оформления достаточно поставить на документе свою подпись. Можно дополнительно сделать надпись о согласии акцептовать. Допустимо сделать произвольную надпись и подписаться. Это также будет засчитано в качестве акцепта.

Для простого векселя акцепт не применяется. Это связано с тем, что в данном случае векселедатель с момента оформления документа имеет безусловное обязательство его уплатить в установленный срок.

Индоссамент и его виды

Для того, чтобы выполнять различные операции, необходимо обеспечить передачу векселя третьим лицам. Это делают с помощью индоссамента — надписи, оформленной специальным образом.

Обычно надпись состоит из следующих строк. Вот пример:

• ФИО физического лица или точное наименование организации,
• месторасположение,
• расчётный счёт организации.

Существуют различные виды индоссамента:

1. Бланковый. В этом случае ставится подпись, но не вносятся данные индоссата.
2. Если индоссамент именной, то это означает, что он передаётся конкретному физическому или юридическому лицу.
3. Оборотный подразумевает, что индоссант несёт ответственность за совершение платежа наряду с векселедателем и всеми предыдущими векселедержателями.
4. Безоборотный индоссамент имеет место в том случае, если при передаче была использована оговорка «без оборота на меня». В этом случае лицо, его написавшее, не принимает никаких обязательств по выплате денег.
5. Препоручительский подразумевает, что право собственности на документ не передаётся, но индоссант будет следовать указанием индоссата, делая операции с векселем.
6. Залоговый индоссамент делается в том случае, если этот документ становится залогом при получении кредита. В этом случае запись производится с добавлением соответствующей оговорки. При этом банку право собственности на документ не передаётся.

Процедура оплаты по векселю

Это делается в несколько шагов:

1. Он предъявляется для оплаты. Обычно это происходит там, где находится векселедатель. Однако может быть оговорено другое место.
2. Плательщик должен немедленно осуществить оплату. Отсрочка допустима только тогда, когда действуют обстоятельства, имеющие непреодолимую силу.
3. Если срок погашения является выходным днём, до день выплаты — первый рабочий после него.
4. Предъявление до наступления срока платежа не обязывает векселедателя сделать оплату.
5. Если плательщик оплатил в срок только часть суммы, её обязаны принять. На оставшуюся часть он имеет право предъявить претензию предыдущим владельцам документа.

Схема вексельного обращения

При работе с простым векселем делаются следующие шаги:

1. Поставщик отгрузил товар, покупатель за него рассчитался вексельным документом.
2. Векселедержатель проводит коммерческую сделку со своим поставщиком и этой ценной бумагой рассчитывается с ним за полученные товары.
3. Поставщик обращается к векселедателю в обусловленный срок, получает с него деньги и отдаёт ему вексель.

Работа с переводным происходит следующим образом:

1. Трассант даёт приказ трассату уплатить определённую сумму третьему лицу — ремитенту.
2. Трассат акцептует ценную бумагу и возвращает обратно.
3. Трассант (векселедатель) отдаёт документ ремитенту, который является получателем денег по нему.
4. Ремитент предъявляет его плательщику (трассату) к оплате.
5. Последний совершает оплату и ставит отметку на документе о том, что он по своим обязательствам рассчитался.

Что такое вексель

Если немного полистать финансовые энциклопедии, можно узнать, что исторические корни ценной бумаги упираются в средние века в Италии, а перевод термина с итальянского, французского, немецкого и даже английского означает «обмен».

Привычную сегодня свою роль средство платежа получило в конце XVI века, где был выдан первый Вексельный устав, который четко регламентировал правила использования документа. 170 лет назад в Германии документ из средства платежа официально стал долговой ценной бумагой.

Много синонимов дополнялись формулировкой «доходная бумага». В период правления Петра I деньги из казны перевозились в виде векселей, чтобы снизить риск нападения разбойников на ценный груз.

Виды векселей

Экономическое развитие мира, появление национальных валют, создание кредитной системы – все это спровоцировало появление документа. Различные классификации ценных бумаг имеют свои особенности. Если же говорить о том, что чаще всего встречалось и встречается в обиходе, так это простой вексель, который фактически преобразовал долговую расписку. Сегодня ценный документ не такой популярный, как облигация или акция, но почему? Ответ на этот вопрос ищут финансисты и банкиры.

Так, в зависимости от процедуры уплаты долга документ представляется в разных видах.

Простой вексель

Первый (соло-вариант) предусматривает, что автор документа будет выплачивать за ним долговые обязательства, как завтра, так и через год. Уточню, что, оформляя такой документ, кредитор может даже потребовать указать место встречи для передачи долга, но как правильно, это слишком хлопотно и поэтому никто из сторон даже не обращает на это внимание.

Переводной вексель

Переводный подразумевает, что выплату совершит кто-то – третье лицо, которое имеет долговые обязательства перед эмитентом этого документа. Важная деталь – необходимо письменное подтверждение третьего лица оплатить долг по такой формуле. В тексте всегда уточняется: полную ли частичную сумму будет «гасить» тот самый человек, а также когда и где именно должна произойти эта операция. За счет того, что мировая микроэкономика постоянно развивалась, Вексельный закон, объединивший 25 стран-участниц, принятый практически 90 лет назад, впервые описал документ и его тонкости.

Отличие простого векселя от переводного

Основная разница – непосредственно в переводе долга на другого человека. И опять вспоминаются итальянские корни векселя, ведь переводной вид часто называется «траттой». Главное, чтобы трассант оказался порядочным человеком, что, к сожалению, бывает не так часто. Кстати, различия кроются и в грамматике: текст в переводном виде составляется по типу: «Прошу уплатить того или другого», а вот в простом – «Гражданин N обязуется оплатить такую-то сумму». Юридические последствия от отказа уплатить по векселю одинаковые для всех сторон.

Типы векселей

Вовсе не надо быть дипломированным финансистом, чтобы разобраться в тонкостях и принципиальных различиях этих ценных бумаг. Все просто -различаются они между собой способом взыскания. Вместе с этим большим удивлением может стать тот факт, что официально признается и дружеский вексель. Хоть он и имеет в основе реальную операцию и подписывают документы близкие люди, доверяющие друг другу, получить по нему выплату все же возможно. Представьте, руководитель фирмы выдал всем своим сотрудникам вексель на одинаковую сумму, который заканчивается в один и тот же срок. Ситуация слегка напоминает сюжет фантастического фильма, но вполне может иметь место. Вместе с этим чаще встречаются ордерные, именные и на предъявителя.

Именные

Указывается имя конкретного лица, которое имеет право потребовать долг. Таким документом «пользовались» (думаю, что сегодня тоже не брезгуют возможностью) неудачные картежники, проигрывая все в блэк-джек или преферанс. Ректа-документ оформляется быстро, содержит все нюансы о кредиторе, указывает, когда можно требовать долг, а также может содержать и дополнительный пункт о процентах. Кстати, иногда проводится цессия – операция по смене владельца.

Ордерные

Ордерный вексель указывает не получателя долга, а самого должника. Как правило, такой способ используется в случае длительного обихода документа. Такие бумаги смело можно передавать по индоссаменту, то есть менять фактического держателя. Этот подход (что вполне разумно) предусматривает одинаковую, я бы даже сказала солидарную ответственность. Встретить в обиходе подобные документы сложно, что, прежде всего, продиктовано финансовой нестабильностью и высоким чувством недоверия.

На предъявителя

Разгадывая кроссворды, мы часто встречаем вопрос: «Вексель на предъявителя». Подходящее слово – ависта. Этот документ для денежных расчетов, подразумевающий оплату долга на имя человека, который непосредственно предъявляет документ, а не на то имя, которое указано в тексте ценной бумаги.

Преимущества векселя на предъявителя:

• Сокращение времени получения долга;
• Упрощение юридических процедур, особенно в случае смерти кредитора или вступления в права собственности его наследника.

И, разумеется, достаточно часто, благодаря литературе и некоторым художественным фильмам описывается понятие «бронзового векселя». Означает оно, что документ не несет под собой никакой материальной основы, что получение долга фактически нереальное.

Вексельные расчеты

Прежде всего, если вы пользуетесь услугами банка, то за инкассирование финансовое учреждение потребует определенную комиссию, как правило, от 1 до 3% от заявленной суммы. Домицилиат, в нашем случае банк, выполняет платежные поручения своего клиента. Как правило, тогда в самом векселе указывается, что будет происходить платеж именно в банке.

Постсоветское пространство практически не использует выплату по векселям через банковские отделения. Как и многие мои коллеги, я считаю, что гораздо популярней соло-векселя, которые оплачиваются теми же юридическими и физическими лицами, которые их выписали.

Как наращивают капитал все участники рынка

Рано или поздно банк принимает решение провести эмиссию – выпустить одноразовую партию векселей для реализации с целью дальнейшего выкупа у клиентов. Подобная практика хороша для финансовой организации – помогает оперативно привлечь большой объем денежных средств. Используют в странах с высокой оперативностью операций и достаточно неустоявшимся законодательным полем фьючерс на казначейский вексель, что предусматривает выход на рынок вновь эмитированного векселя, разумеется, с дисконтной процентной ставкой.

Вспомните былые 90-е; многие именно на такой схеме хотели «сколотить» миллионы, но, к глубокому сожалению, как правило, только приобрели нервные расстройства. Сегодня ситуация вышла в белое поле и стала намного оптимистичней.

Рассматривая финансовые инструменты, которые в приоритете работы венчурных фондов, остановлюсь на векселях или закладных документах. Средний показатель их доли в чистых активах таких организаций – не менее 30%.

На сегодня правила расчета по векселям строго регламентируются такими документами:

• Конвенция ООН о международных простых и переводных векселях;
• ФЗ «О переводном и простом векселе»;
• Ряд нормативных положений и постановлений Правительства РФ.

Что такое вексель простыми словами

Вексель (от нем. Wechsel — обмен, переход) — это самый простой вид долговых ценных бумаг, который может выписывать любой человек. Представляет письменное обязательство, которое должно быть заполнено согласно нормативной форме.

Впервые векселя использовались в Италии на рубеже ХІІІ-ХІV веков. В российский язык термин вошёл от немцов в XVIII веке.

Создание векселей и обращение в нашей стране регулируется не Гражданском кодексе РФ, а вексельным правом. Это международный закон, который был принят 7 июня 1930 г. и называется: «О единообразном законе о переводном и простом векселе». На него ссылается федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

• Векселедатель — тот, кто выпустил вексель (заёмщик);
• Векселеполучатель — кому направлен вексель (кредитор);
• Векселедержатель — держатель векселя, которое получит деньги в момент погашения;

Законодательно долг по векселю должен быть погашен вовремя: либо в тот же день, либо в течение двух дней после наступления даты платежа. В случае отказа платить, можно будет подать протест по векселю через нотариуса. При этом даже не потребуется суда.

Особенности, функции и свойства

2.1. Кто может выпустить

Вексель не является эмиссионной ценной бумагой и не требует государственной регистрации. Его могут выписать обычные физические и юридические лица. Единственным требованиям является: наличие 18 лет и трудоспособность.

Примечание

Не могут выпускать органы исполнительной власти РФ.

2.2. Вексель и облигации — в чём различия

Облигация является эмиссионной ценной бумагой, подлежащей регистрации. Выпускается компаниями, муниципальными округами и государством на крупные суммы. Они котируются на фондовом рынке и имеют купонный доход (премия своим кредиторам). Не выпускается в бумажной форме.

Вексель же является индивидуальным долговым обязательством, по которому не всегда есть обязательство заплатить проценты кредитору.

Общее у этих инструментов то, что они являются долгами с чётко прописанной датой погашения.

2.3. Функции векселя

1. Получение кредита;
2. Можно оплатить товар, услугу без предварительной оплаты;
3. Обеспечение сделок;
4. Инструмент денежных расчётов между юридическими и физическими лицами;
5. Можно покупать и продавать;
6. Можно использовать в качестве залога;

Во многом вексель используется для отсрочки платёжа за приобретенные товары. Он признаёт долг без дополнительных условий, но только если документ составлен по правилам.

2.4. Свойства

1. Абстрактность (имеют только денежное обязательство);
2. Передача третьем лицам;
3. Бесспорность (займ не может быть оспорен);
4. Солидарность (ответственность несут все лица);
5. Документарность (строгий бланк);
6. Не требует судебных разбирательств, поскольку достаточно нотариальный протест;

Простой и переводной вексель — что это такое, в чём отличия

3.1. Простой

Простой вексель (соло) — это безусловное обязательство заплатить в установленный срок прописанную сумму без каких-либо условий. Векселедатель получает денежную сумму от векселеполучателя. Выписывает её кредитор, является его долговой распиской.

Примерами может служить обычная операция продажи товара, когда у покупателя не хватает денежных средств. Вместо денег продавец выписывает простой вексель, согласно которому покупатель должен выплатить ему долг в срок. В момент выплаты обязательство просто передаётся покупателю (иногда говорят гасится).

Какие реквизиты должны быть прописаны в простом векселе:

• Вексельная метка о типе;
• Денежная сумма цифрой и прописью;
• Срок и место платежа;
• Адрес получателя платежа;
• Место, дата составления;
• Подпись, кто выдает документ (векселедателя);

Срок платежа указывается в виде:

• По предъявлении;
• По времени от предъявления;
• По времени от составления;
• На фиксированный день;

3.2. Переводной

Переводной вексель (итал. «tratta» — передача) — это долговая ценная бумага подписываемая только кредитором, где содержится требование выплатить сумму долга третьему лицу (ремитенту) по приказу или поручению лица его выдавшего (трассанта). Должника называют “трассатом”.

Какие реквизиты должны быть прописаны в переводном векселе

• Вексельная метка о типе;
• Денежная сумма цифрой и прописью;
• Срок и место платежа;
• Адрес получателя платежа;
• Место, дата составления;
• Нахождение и данные плательщика;
• Указание кому или по приказу кого должен быть погашен;
• Подпись, кто выдает документ (векселедателя);

Примечание

В данном случае ценная бумага несёт ценность, которую можно продать другому лицу.

Виды векселей

По форме предъявления:

1. Именными (на конкретного человека). Передача по индоссаменту запрещена. Возможна передача только по цессии.
2. Ордерные (на предъявителя). Держатель может заменяться индоссаментом с указанием нового держателя. В большинстве случаев этот тип.

По разновидности:

1. Казначейские (для покрытия государственного дефицита бюджета);
2. Коммерческие (товарные);
3. Финансовые (для получения кредитов);
4. Бланковые (когда цена товара точно неизвестна);
5. Дружеские (выдаются при 100% доверии);
6. Бронзовые (без реального обеспечения, вымышленные);
7. Обеспечительные;
8. Ректа-вексель (именной);
9. Авансовый (в счёт будущей работы);

Авалированный вексель — даёт дополнительную гарантию банка (авалиста) по платежам.

Банковский вексель — похож на банковский депозит, но застрахован в системе АСВ.

Вексель — что это простыми словами

Он представляет собой ценную бумагу, являющуюся обязательством по уплате долга в определённый срок. Применяется для оплаты партии товаров. Может быть залогом при получении кредита или средством оплаты.

Отличие от облигации состоит в том, что он выражает долговые обязательства конкретного лица, которое осуществило его выпуск, и считается более рискованной ценной бумагой по сравнению с облигацией.

Этому документу присущи следующие характеристики:

1. Возможность передать право получения денег по этому документу третьему лицу без согласования с плательщиком.
2. Правила, по которым осуществляются все операции с векселями, понятия, на которых этот оборот основан, унифицированы во всём мире, различаясь в деталях, но совпадая в основных вопросах.

В большей части европейских стран обращение векселя подчиняется положениями Женевского Закона об обращении векселей, принятого в 1930 году. В США, Британии, Австралии и Канаде руководствуются британским законом о векселях от 1882 года. Существует ещё одна группа стран, где вексельная система несколько отличается от упомянутых — это Испания, Египет и некоторые другие страны.

В РФ правила операций регламентируются ФЗ «О простом и переводном векселе», принятом в 1997 году.

Классификация векселей по видам

Их классификация выглядит следующим образом:

• финансовые;
• коммерческие (товарные);
• бланковые (заполняются не сразу, а после уточнения необходимых данных);
• дружеские (их выдача и погашение обусловлены полным доверием к партнёру);
• бронзовые тоже представляют собой один из примеров векселей и выражают фиктивные, мошеннические денежные отношения;
• обеспечительные (обеспечивают кредит);
• дисконтные — покупаются дешевле номинала для получения дохода держателем;
• евровекселя;
• казначейские;
• ректа-вексели (без возможности индоссамента).

Отличительные особенности

Эта ценная бумага находится в свободном обращении. Отличия от других видов заключаются в следующем:

1. Вексельным документам присуща абстрактность. Это понятие отражает факт, что обязательства, вытекающие из этого документа, не связаны с какими-либо сделками. Здесь речь идёт о форме безусловной передачи определённой денежной суммы в обусловленный здесь момент времени.
2. Бесспорность говорит о том, что обязательство о выплате не может быть оспорено и не может как-либо быть изменено. Должна быть заплачена полная сумма.
3. Исполнение векселя подразумевает, что при его обороте существуют лица, несущие ответственность за выполнение денежных обязательств в срок. Обычной ситуацией является определение солидарной ответственности всех владельцев векселя и лица, которое выписало его первоначально.
4. Такие ценные бумаги имеют свойство документарности, существуют в виде специальных бланков, в которых используются несколько степеней защиты.

Типы векселей

Простой вексель представляет собой безусловную обязанность выплатить сумму его легальному владельцу в назначенном месте в указанное время.

В переводном векселе имеются три стороны. Плательщик (трассат или должник) — лицо, которое должно заплатить деньги.

Кредитором является трассант, по его приказу сумму выплачивают ремитенту. Последний имеет право индоссировать документ другим гражданам или организациям.

Авалированный вексель имеет гарантию банка.

В случае отказа плательщика от исполнения обязательств, сумму передаст получателю это кредитное учреждение, которое осуществляет поручительство вследствие авалирования.

Акцепт и индоссамент

Понятие акцепта применяется только для переводных векселей. В этом случае получатель денег обращается к плательщику для подтверждения обязательства последнего уплатить деньги.

Если у него нет возражений, он ставит на документе отметку об акцепте. Он имеет право сделать акцепт только на часть суммы или отказаться от него вообще.

Акцептом считается любая надпись, сделанная трассатом (векселедателем) на переводном векселе.

В последнем случае владелец ценной бумаги осуществляет протест по векселю. Его рассматривает суд и выносит решение. Обычно само наличие векселя является убедительным доказательством существования долговых обязательств.

Существует банковский акцепт, при котором это учреждение гарантирует выплату денег получателю.

На оборотной стороне векселя может быть сделана передаточная надпись. Она означает, что получатель платежа распорядился о том, что платёж в полном объёме должен быть произведён другому лицу. Такая надпись называется индоссаментом.

Она должна быть сделана получателем собственноручно, и речь в ней должна идти о полной сумме платежа. Таких передаточных надписей на векселе может быть любое количество. Если на оборотной стороне бланка не хватает места, то для этой цели используется дополнительный лист.

Важно подчеркнуть, что после того, как индоссамент сделан, если плательщик откажется производить платёж, такая обязанность ложится на первого индоссанта. Если и он откажется, то на последующего.

То есть при индоссировании этой ценной бумаги прежний владелец разделяет ответственность по выплате нужной суммы.

Индоссамент бывает различных видов:

1. Бланковый — в этом случае отсутствует указание на того, кто получает право получить деньги. Фактически такая ценная бумага может быть предъявлена к оплате любым лицом, владеющим документом.
2. При ордерном указываются данные нового получателя финансовых средств.
3. Препоручительный индоссамент фактически не является правом передачи права собственности на ценную бумагу. В этом случае у него остаётся прежний владелец, а новое лицо должно получить деньги по его поручению.
4. Существует залоговый, при котором на векселе делается надпись о том, что ценная бумага передана в залог.
5. Безоборотный индоссамент применяется в том случае, когда прежний владелец бумаги отказывается нести ответственность в случае невыплаты долга.

Обязательные реквизиты

Этот документ оформляется на специальном бланке.

На его образце предусмотрены реквизиты:

1. Вексель может быть простым или переводным. Его вид указывается в названии.
2. Должны быть указаны место и время составления документа.
3. Сумма, которая должна быть выплачена должником. Её выплата не обуславливается дополнительными обязательствами. Должна быть указана валюта платежа.
4. Необходим срок платежа. Он может быть выражен конкретной датой, делаться по предъявлению или в какой-то срок от предъявления к платежу или составления.
5. В документе может быть указано то место, где должен быть проведён платёж. Обычно это местонахождение должника.
6. Указывается первый приобретатель ценной бумаги — кредитор.
7. Ставится подпись должника.

Платеж по векселю

Такой платёж имеет важную особенность. В этом случае для оплаты не должник разыскивает кредитора, а последний ищет его. Это вытекает из природы этой ценной бумаги.

Плательщик вполне может не знать, кто его кредитор, так как вексель может быть индоссирован для неизвестного ему лица.

Исполнение осуществляется против вексельного документа. Только его предъявитель имеет право на получение платежа.

Место исполнения обязательства — это то, которое указано в векселе, или то, где находится должник. Для того чтобы получить финансовые средства, векселедержатель должен прийти туда в оговоренное в документе время.

Срок платежа по этой ценной бумаге может быть определён несколькими способами:

• на конкретную дату, указанную в документе;
• по предъявлению векселя к платежу;
• через определённое время после предъявления или составления.

Если в формулировке указан срок, который должен пройти, то он отсчитывается исходя из того, что первым днём промежутка являются следующие сутки после того, как событие произошло.

Получателем платежа может быть только тот, на кого был сделан индоссамент. Оплата должна в обязательном порядке быть сделана в тот день, который определяется условиями предоставления этой ценной бумаги.