Что такое факторинг простыми словами, виды и схемы факторинга + ТОП10 банков для оформления услуги

07.11.2020, Выпуск #048

Несмотря на то, что пандемия Covid-19 связана с множеством негативных коннотаций и нанесла сокрушительный удар по многим предприятиям и даже целым отраслям экономики, она также спровоцировала на поиск альтернативных источников финансированиям как малый и средний бизнес, так и крупных игроков. Одним из наиболее востребованных инструментов оплаты поставок стал факторинг.

Что такое факторинг и каким он бывает?

Факторинг – это комплекс финансовых услуг, предназначенный для поставщиков и производителей, продающих свой товар или услуги с отсрочкой платежа. В рамках сотрудничества факторинговая компания финансирует поставки товаров или услуг, проводит оценку и анализ дебиторов/поставщиков, передаваемых на факторинговое обслуживание, покрывает кредитные риски и осуществляет управление дебиторской задолженностью, а также работает с дебиторами по своевременной оплате.

В результате чего поставщик получает основную часть оплаты за товар или услугу сразу после реализации, а дебитор – отсрочку платежа.

К числу базовых продуктов факторинга относятся:

• факторинг без права регресса для поставщика – факторинговая компания покрывает риск неоплаты или несвоевременной оплаты покупателем поставленных товаров или оказанных услуг – финансируя поставщика под уступленные денежные требования к дебитору, самостоятельно мониторит и истребует оплату задолженности с дебитора, в случае ее возникновения, без предъявления платежных требований в адрес поставщика, если поставщик не нарушает условия договора поставки с поставщиком.
• агентский факторинг для дебитора – факторинговая компания выполняет услуги платежного агента для дебитора, осуществляет платежи в адрес поставщиков за дебитора, предоставляя ему дополнительную отсрочку в расчетах за поставленную продукцию, товары или оказанные услуги
• международный факторинг для поставщиков – финансирование экспортных поставок под уступку денежного требования к дебиторам-нерезидентам с ответственностью поставщика за возврат финансирования в случае неплатежа дебитора.

Факторинг и банковский кредит. В чем разница?

Одним из ключевых отличий факторинга и банковского кредита является доступность. Возможность получить финансирование через факторинг есть у любого юридического лица, являющегося резидентом Российской Федерации, индивидуального предпринимателя (ИП), в том числе ИП – глав КФХ, осуществляющих поставки товаров или услуг на условиях отсрочки платежа.

Исключение составляют организации, осуществляющие свою деятельность в таких отраслях, как:

• производство и торговля оружием и/или другими изделиями военного назначения;
• организация азартных игр и пари в любой форме (в том числе – дистанционно) и/или управление/контроль над игорными заведениями любых разновидностей (независимо от того, на территории какой страны организуется/функционирует игорный бизнес);
• деятельность ломбардов (выдача ссуд под залог материальных объектов);
• организация и ведение деятельности по удаленному оказанию брокерских услуг на валютных и товарных рынках посредством сети «Интернет»;
• общественные или религиозные организации;
• благотворительные или иные фонды;
• микрофинансовые организации;
• лизинговые компании;
• страховые компании.

В отличие от банковского кредита факторинговый договор является бессрочным и включает возможность увеличения лимита финансирования. Также важно подчеркнуть отсутствие необходимости вывода оборотных средств для оплаты обязательств по такому договору, так как задолженность по финансированию под уступку денежных требований погашается из средств, поступающих от дебитора.

Простая процедура беззалогового финансирования в факторинге делает его доступным для компаний, которые сталкиваются с препятствиями при привлечении кредитного финансирования ввиду отсутствия или дефицита залога. Еще одним существенным отличием от банковского кредита является отсутствие контроля целевого использования полученного финансирования.

Кроме того, при безрегрессном факторинге поставщик максимально защищен от возможного неплатежа дебитора, так как риски неоплаты переходят факторинговой компании, которая осуществляет контроль платежной дисциплины со стороны дебитора по каждой уступленной поставки.

Доступность услуги и современные технологии

При взаимодействии с участниками сделки факторинговая компания использует электронный документооборот, что значительно ускоряет выплату финансирования и упрощает процесс сделки в целом. Благодаря современным технологиям дистанционного обслуживания предоставление услуги может быть осуществлено на всей территории нашей страны без ограничений при соблюдении единственного условия – клиент должен являться резидентом Российской Федерации.

Тренды и перспективы рынка факторинга

В 2020 году потребность в оборотных средствах привела к факторингу сотни новых клиентов. Перестал работать стереотип, что этот способ финансирования подходит только поставщикам торговых сетей. В период пандемии к инструменту факторинга активно стали прибегать сети непродуктового ритейла, а портфель химической и нефтехимической отрасли (по данным Ассоциации факторинговых компаний) стал сопоставим с нефтедобывающей (84 и 88 млрд. рублей соответственно).

Это явление возникло в результате того, что в третьем квартале 2020 года крупные компании из наиболее маржинальных отраслей экономики начали изменять договорные отношения с поставщиками, перенося оплату поставок на 2021 год. Причина – снижение маржинальности во время и после карантина. Как следствие, наиболее крупные игроки начали предлагать своим подрядчикам альтернативный способ финансирования поставок, а именно факторинг.

Например, «Газпром нефть» приняла решение об использовании факторинга для поддержки нефтесервисных компаний. Рост отсрочек также затронул многие добывающие, промышленные и логистические компании. Важно отметить, что емкость этого вновь образованного рынка может измеряться десятками миллиардов рублей, учитывая масштабы игроков, которые его формируют.

А если говорить перспективах для поставщиков – в условиях текущей нестабильной экономической ситуации факторинг стал еще одной возможностью и достойной альтернативой для малого и среднего бизнеса не только сохранить текущие контракты без ущерба для маржинальности, но и войти в число постоянных поставщиков крупных дебиторов.

Факторинг – что это простыми словами

Факторинг — это не просто кредитный инструмент. Это целый комплекс услуг, связанных с финансированием сделок, их обслуживанием, контролем за оплатой и поставками. Обычные займы и кредиты неудобны компаниям, которые регулярно покупают у одного поставщика небольшие партии товаров. Овердрафт же увеличит расходы в связи с высокими процентами. Поэтому факторинг сегодня очень популярен.

Суть факторинга в том, что банк или фактор, то есть факторинговая компания, привлекаются в качестве плательщика по договору или договорам поставки. То есть изначально за товар платит фактор, банк, а покупатель затем возвращает ему указанную сумму.

Продавец получает преимущества:

• гарантию своевременного платежа;
• ликвидацию кассового разрыва;
• бесперебойность поставок и поступления средств;
• информацию о финансовом состоянии покупателя.

Важно Есть факторинг с регрессом, есть без него.

Что такое регресс? Это возможность фактора или банка вернуть требования об оплате продавцу. То есть, покупатель не вернул средства в срок, тогда долг посреднику обязан вернуть продавец. Последующие расчеты между сторонами сделки банк уже не будет контролировать.

Обычно клиентом банка или факторинговой компании становится продавец. Именно он заинтересован побыстрее получить средства за товар, при этом привлекая покупателей возможностью получить отсрочку.

Зачастую используется факторинг без уведомления. То есть дебитору вообще не сообщают, что все расчеты проходят через банк-фактор.

Если за факторинговым обслуживанием обращается покупатель, то такой вид расчетов называется закупочным или реверсивным факторингом.

Как работает банковский факторинг

Схема факторингового финансирования работает на основании договора между продавцом и покупателем. Последний получает отсрочку платежа на срок до 180 или 240 суток. Период исчисляется с момента поставки. Продавцу банк выплачивает до 90% всей стоимости поставленной партии товаров, а покупатель затем перечисляет средства на банковский счет фактора.

Понятно, что банк получит свою комиссию, проценты за предоставление денег и проведение сделки. Как только покупатель перечислил деньги, основной долг перед банком погашается, а остаток суммы (10% за минусом процентов и комиссий) перечисляется продавцу. То есть всю сумму за товар сразу он все равно не получит, но большая часть будет перечислена именно банком.

Этапы финансирования банком сделки по факторингу:

1. Оценивается платежеспособность и продавца, и покупателя.
2. Подписывается договор факторинга. Нужны и дополнительные документы, например, поручительство и договор на открытие банковского счета.
3. Покупателя уведомляют, что деньги за товар он должен будет перечислить на специальный счет, который банк открывает на имя продавца.
4. Продавец предоставляет все документы на отгруженную и отправленную партию товара, которые вносятся в базу данных.
5. На счет продавца поступают деньги.
6. Если от покупателя не поступили средства в указанный срок, то банк может применить регресс. Правда, иногда клиенты подтверждают, что данная поставка была закрыта, чтобы регресс не применялся.
7. Принимаются деньги от покупателя. Высчитываются проценты, комиссия, остаток суммы перечисляется продавцу.

С целью получения факторинговых услуг можно обратиться не в банк, а в специальную факторинговую компанию. Особой разницы в схеме расчетов не будет! Главное отличие в стандартах работы. Банк параллельно занимается ведением счетов клиентов, проводит переводы денег. Факторинговая же компания дополнительно оказывает услуги по страхованию платежей, прослеживанию поставок, в том числе и за границей, сопровождает платежи.

Важно Факторинговая компания параллельно с финансированием будет полностью сопровождать задолженность дебитора. Если возникнут спорные моменты с покупателем-должником, такая фирма примет в них участие.

Как факторинг используется малым бизнесом

Малый бизнес, как и средний сегмент предпринимателей, активно пользуется факторингом. Часто у таких предприятий мало собственных средств, небольшой капитал. Поэтому нужно искать альтернативы банковским кредитам.

Для малого бизнеса факторинг несет много преимуществ:

• Можно привлекать новых клиентов, предлагая отсрочку по платежам.
• Минимизируются риски в области налаживания связей с новыми покупателями.
• Дополнительные комиссии и платежи невелики.
• Кредитные средства доступны.
• Ускоряется оборот денег, то есть можно получить дополнительную прибыль.
• Появляется возможность изменять собственную политику на рынке, гибко реагировать на ситуацию.

Преимущества и недостатки факторинга

Начнем с плохого:

• нужно предоставлять сведения о дебиторах, покупателях;
• финансовый поток ограничен объемом поставок, продаж;
• могут быть использованы только поставки с безналичным расчетом;
• цена услуги — порядка 15%–20% годовых.

Однако преимуществ у факторинга заметно больше:

• залога нет;
• за дебиторской задолженностью может присматривать факторинговая компания или банк;
• учитываются на счетах все поставки, даже те, которые не включены в схему финансирования;
• крупные банки-факторы предоставляют возможность следить за сделкой и поступлениями платежей на сайте, онлайн;
• требования к платежеспособности сторон сделки невысоки, банк лояльно относится к клиентам;
• полученные по факторингу средства не будут считаться кредитными, на основные показатели баланса они влияния не оказывают;
• если регресса нет, то все риски неполучения денег от покупателя ложатся на фактора, а продавец все равно получит свои средства за поставку;
• можно спокойно планировать финансовые потоки, сокращать кассовые разрывы.

Важно Сегодня факторинг популярен благодаря тому, что заемные средства используются с минимальной переплатой по процентам и максимальной пользой для участников сделки.

Пример расчета

Приведем вам самый простой пример расчета по схеме факторинга:

1 марта продавец предоставил покупателю товар на общую сумму 1 миллион рублей. Банк-фактор согласился профинансировать 90% от суммы поставки, ставка установлена в размере 15% годовых, есть комиссия за обработку счетов-фактур — 100 рублей за одну бумагу. Отсрочка покупателю предоставлена на 180 дней. В итоге дебитор выплатил деньги 1 апреля.

Итак, после того, как были обработаны счета-фактуры, продавец получил от банка 1 миллион * 0,9 = 900 тысяч рублей.

Проценты по предоставленным средствам составили = (1 миллион * 0,9 * 0,15)/365 * 30 = 11095,89 рубля. Плюс комиссия за счета-фактуры, которых было два — 2 * 100 = 200 рублей. Таким образом, клиент банка переплатил 11095,89 + 200 = 11295,89 рубля.

Дебитор вернул долг, остаток составил = 1 миллион – 900 тысяч – 11295,89 = 88704,11 рубля. Именно эта сумма была затем перечислена на счет продавца.

Факторинг простыми словами

Факторинг – это комплекс услуг, главным элементом которого является уступка или продажа дебетовой задолженности фирмы.

Бизнес не развивается без дополнительного финансирования. Факторинг обеспечивает финансами компанию и даёт возможность покупателю получить денежные средства ещё до того, как он оплатит поставку. Что способствует быстрому возврату денежные средства в оборот и снижает процент рисков.

По ГК РФ компания, осуществляющая поставку товаров, услуг, заключает с банком договор, в котором кредитная организация совершает уступку денежных средств.

[box type=”download”] Пример:

Компания «Ахиллес», занимается оптовой поставкой яблок, 5 марта она заключила договор продажи с фирмой «Лето» (должником) на сумму 158 тыс. рублей. Согласно этому договору должник должен оплатить яблоки до 15 марта.

Но так как у «Ахиллеса» возникла проблема с денежными средствами, он заключает с «Банком» услугу факторинга и передаёт право требования с «Лета».

«Банк» же, в свою очередь, 11 марта финансирует «Ахиллес» в размере 70% суммы задолженности. То есть 110 тыс. рублей. И 15 марта предъявляет требование «Лету».

21 марта происходит перечисление на счёт «Банка», он удерживает сумму по договору факторинга, а оставшиеся денежные средства переводит «Ахиллесу».[/box]

Факторинг в бухгалтерском учёте

В ст.128 ГК РФ указано, что право требования составляет часть имущества фирмы. Соответственно продажу уступки необходимо отражать в бухгалтерском учёте, как и любые другие выходящие активы.

Расходы поставщика, связанные с факторинговыми услугами, вносятся в бухгалтерский учёт, как операционные расходы.

В кредитовании

Практически всегда сумму кредита ограничивают размером залога, при этом рыночная стоимость может быть в несколько раз выше залога. Что касается факторинга, то он зависит только от размера сбыта поставщика.

Также при факторинге возможно использование и других финансовых инструментов, то есть факторингом можно воспользоваться и при наличии кредита, и наоборот. Факторинг никак не повлияет на сумму займа. Кроме этого факторинг улучшает финансовые показатели фирмы.

Услуга помогает укрепить позиции на рынке среди конкурентов, а также благодаря постоянному обороту средств предложить должникам более длительные сроки на погашение долга.

Функции

Финансирование

Выше уже говорилось, что основной функцией факторинга является предоставление денег поставщику сразу же после отгрузки товара.

Что позволяет предоставлять товары и услуги с отсрочкой, но при этом получать почти всю сумму сразу.

Факторинг имеет также ряд преимуществ:

• Продавец не выплачивает полученные деньги;
• Финансирование предоставляется до тех пор, пока поставщик предоставляет услуги;
• Финансирование увеличивается вместе с товарооборотом.

Таким образом, факторинг избавляет от проблемы поиска дополнительных средств, и без необходимости кредитования.

Инкассация задолженности

Клиент может избавиться от необходимости взыскания задолженности. В большинстве своём, банк, предоставляющий услуги факторинга по первому требованию предъявляет все отчётные документы, в которых прописываются все платежи покупателей и его поставки.

А если заключён договор безрессорного факторинга, то банк взыскивает денежные средства самостоятельно.

Страхование рисков

Благодаря факторингу, кредитор может не опасаться того, что не получить денежные средства от дебитора в срок.

Или из-за того, что у него не будет средств для расчёта с собственным поставщиком. Так как факторинг предоставляет деньги сразу, и банк берет на себя все риски.

Виды

С правом регресса

В случае заключения этого вида договора, банк имеет требовать выплаты денежных средств с поставщика. То есть фактор берет на себя риск, того, что сумма будет неуплаченная в срок, но обязательства по их выплате остаётся на кредиторе.

[box type=”download”] Давайте рассмотрим на примере:

Компания «Ахиллес» поручается за «Лето» перед «Банком» в том, в том, что он выплатит финансовую задолженность. Это позволяет банку в случае неуплаты компанией «Лето» долга. Обратиться к «Ахиллесу». Такой метод позволяет избежать задолженности и штрафов по просрочке.[/box]

Без права регресса

Обычно банк соглашается на такой вид договора только в случае уверенности в надёжности дебитора. И также банк не уведомляет о перекупке прав.

В этом случае банк может включить в договор следующие услуги:

1. Проверка репетиции компании покупателя.
2. Выплатить сумму до 90% суммы товара покупателю.
3. Управлять рисками, связанными с оплатой.
4. Провести консультацию клиента.
5. Провести учёт финансового положения.

Внутренний факторинг

Внутренним называют факторинг, договор которого заключён между стонами, находящимися в одной стране. То есть все три стороны должны проживать, например, в России.

Внешний

Внешний или международный факторинг заключается в случае, если кредитор и дебитор проживают в разных странах.

В этом случае банк, находящийся в стране продавца, выступает в роли финансового экспортёра, а банк страны покупателя берет на себя риски.

Открытый

Покупатель информируется о сделке факторинга и выполняет перевод долга на счёт фактора.

Закрытый

В случае закрытого факторинга покупатель не знает о сделке и производит выплату на счёт кредитора, который производит выплату банку.

На практике открытым факторингом выступает факторинг без регресса, а с регрессом может являться как открытым, так и закрытым.

Реальный

Требование денежных средств уже есть на момент заключения договора факторинга.

Консессуальный

Денежные средства требуют в будущем

Прямой

В сделке принимает участие один банк.

Взаимный

Участвует несколько факторов.

Реверсивный или закупочный

Это факторинг, в котором покупатель подписывает договор. И он выступает у банка кредитором, оплачивая его услуги.

Это редкий вид услуги, который ориентирован на покупателя. Он не даёт возможность повышения закупок за счёт долга, что позволяет увеличить закупки и расширить ассортимент.

Электронный

То есть, весь документооборот происходит автоматически в электронном виде.

Схема

Взаимодействие участников в факторинге очень просто:

1. Заключается договор купли-продажи между продавцом и покупателем.
2. Банк и продавец заключают договор услуги факторинг.
3. Информируется покупатель, и между ним и продавцом заключается договор, в котором говориться о смене расчётного счёта.
4. Продавец доставляет товар и заполняет все документы.
5. Продавец отдаёт банку оригиналы чеков, накладных и документы, подтверждающие задолженность покупателя.
6. Банк предоставляет продавцу сумму в размере 90% от задолженности.
7. Покупатель в срок переводит на счёт банка полную сумму задолженности.
8. Банк выплачивает кредитору оставшуюся сумму, за исключением процентов.

Преимущества для поставщика:

• Мгновенное поступление суммы;
• Больше продаж;
• Нет кассовых разрывов;
• Снижается риск невыплаты;
• Консультация специалистов.

Для покупателя:

• Возможность получения кредита на товар;
• Специальные цены для закупок;
• Отсутствие залога;
• Больший товарооборот;
• Меньше налогов.

Но кроме плюсов, имеются и подводные камни:

• Дело в том, что банк, стараясь обезопасить риски, ставит большие проценты, которые придётся выплачивать покупателю;
• Требуется огромное количество документов;
• Банк может затягивать сроки выплаты;
• В России практически всегда факторинг заключается с регрессом. Это означает, что в случае невыплаты денежных средств, долг банку придётся выплачивать продавцу;
• Невозможность оформить сделку один раз.

Кому воспользоваться факторингом, условия

Необходимость этой услуги тесто связана с ростом международной торговли, возникают ситуации, в которых большие промежутки между отгрузкой товара и его оплатой.

Также:

1. В случае необходимости срочно увеличить капитал оборота.
2. Когда покупатель желает получить удобные сроки оплаты.
3. Когда покупатель не производит стабильную оплату.
4. Когда поставщиком выступает крупная компания, а покупателем – мелкая.

Факторингом не могут воспользоваться:

1. Фирмы, производящие нестандартную и узкоспециализированную продукцию.
2. Фирмы, имеющие много покупателей с маленькой суммой долга.
3. Фирмы, которым выплата с покупателя поступает после продажи товара.

Также факторинг невозможен для:

1. Расчётов филиалов одной фирмы.
2. Физических лиц.
3. Бюджетным организациям.

Этапы

Оформление факторинговой сделки это долгий и трудоёмкий процесс, предусматривающий несколько этапов:

1. Предварительная работа. На этом этапе проводится отбор клиентов для принятия решения о сотрудничестве:
   • В первую очередь, проводится собеседование с кредитором на основе общей информации происходит первичный отбор. Клиент должен предоставить информацию о деятельности, о виде платежей. Клиент знакомится с требованиями банка.
   • После чего банк собирает и анализирует доступную информацию о нем, о его дебиторах. Основным документом является анкета кредитора.
   • Проводится анализ рисков и принимается решение о дальнейшем сотрудничестве. Основным риском является неуплата покупателем денежного долга или просрочка платежа.
2. На втором этапе проводится сбор документов:
   • Копии учредительных документов:
     • ИНН;
     • свидетельства о регистрации предприятия;
     • назначение директора;
     • назначение бухгалтера;
     • устав;
     • паспорта директора, учредителя/ей, бухгалтера.
   • Копии бухгалтерских документов:
     • Декларации об уплате ЕНВД;
     • Баланса;
     • Отчёта о прибыли и убытках за 5 кв.;
     • Платёжных поручений об оплате ЕНВД;
     • Выписки движения средств в банках.
   • Данные по дебиторам:
     • Договора о поставках;
     • Договор купли-продажи;
     • Данные о совершенных платежах.

Как оформить договор факторинга?

После оплаты товара поставщиком и выгрузки покупателю, должен быть оформлен счёт-фактура. В договоре прописывается, что он должен быть передан банку.

[box type=”download”] Важно! Счёт-фактура и накладная являются подтверждением возникновения задолженности покупателя перед банком. Без оригинала этих документов фактор не имеет права требования выплаты средств.[/box]

В договоре обязательно должен быть прописан срок и сумма перечисления средств банком.

[box type=”download”] Важно! Сроки должны быть чётко прописаны со штрафом за невыплату вовремя денежных средств.[/box]

[box type=”download”] Образец договора факторинга – скачать в формате word.[/box]

Отличие факторинга от кредита

Рассмотрим отличие факторинга от кредита:

1. Первым отличием являются сроки, так как факторинг оформляется на срок в пределах 6 месяцев, а кредит на более длительное время.
2. При сделке факторинга не нежно оставлять залог, сумма кредита же зависит от него.
3. Сумма зависит только от размера продаж кредитора, при кредите сумма фиксирована.
4. Банк финансирует только текущие затраты при заключении договора факторинга. При оформлении кредитного договора сумма выплачивается полностью.
5. Вычитается сумма комиссии, при кредите сумма на руки выдаётся полностью.
6. Главным плюсом факторинга является выплата денежных средств другим лицом, кредит же фирма выплачивает сама.

[box type=”download”] Интересно! Факторинг почти всегда обходится выгоднее кредита, кроме того позволяет контролировать финансовые потоки и увеличить объём заказов. Также факторинг никак не влияет на балансовую отчётность фирмы поставщика.[/box]

Отличие от цессии

Услуги очень схожи и главной целью является привлечение дополнительного финансирования, но есть и существенные отличия:

1. Цессия почти всегда определяется законодательством, факторинг же услуга добровольная.
2. При заключении договора цессии необходима передача прав, факторинг является краткосрочным сотрудничеством.

Преимущества факторингового договора:

1. Нет залога.
2. Низкие риски.
3. Можете управлять задолженностью.

Недостатки:

1. Банковская комиссия.
2. Проценты за использование денег.
3. Комиссия за обработку документов.

При анализе всех плюсов и минусов факторингового договора постарайтесь сравнить его с кредитом именно в конкретной ситуации. И возможно факторинг окажется более выгодным и позволить увеличить доход предприятия.

Факторинг — что это простыми словами

Факторинговое обслуживание включает в себя целый комплекс услуг по финансированию и оценке сторон сделок, а также собственную систему контроля поставок и оплат.

Суть факторингового финансирования

Для тех компаний, которые осуществляют оптовые закупки небольшими партиями на регулярной основе у одного продавца, кредитование обычными видами займов неудобно и невыгодно. Система овердрафтов позволяет получать небольшие суммы кредитов, но существенно увеличивает расходы компании за счет высоких процентов.

Поэтому компании-поставщики заинтересованы в привлечении банка или факторинговой компании (фактора) в качестве стороны-плательщика по договорам поставки. Покупатель при этом становится должником фактора в сумме поставки и возвращает средства именно ему.

Продавец при этом получает сразу несколько преимуществ:

• ликвидация кассовых разрывов;
• возможность бесперебойного осуществления циклов производства и продаж;
• дополнительные гарантии осуществления платежей;
• получение сведений о платежеспособности дебитора.

Факторинг может осуществляться в двух видах: с регрессом или без.

Регресс означает возможность для банка или факторинговой компании осуществлять возврат требований по уплате факторинговых платежей продавцу. Иными словами, если покупатель в срок не произвел оплату за поставку, долг фактору возвращает продавец. Взаиморасчеты между продавцом и покупателем после закрытия долга по факторинговому финансированию, банк уже не контролирует.

Отдельно стоит выделить факторинг без уведомления. В этом случае сам дебитор не уведомляется о то, что поставки и расчеты теперь происходят через фактора. Переводы средств могут осуществляться на расчетный счет продавца в банке-факторе.

Чаще всего за заключением договора факторинга обращается продавец. С помощью фактора компании рассчитывают компенсировать потери от задержек выплат покупателя, развивая при этом сотрудничество с ним на условиях отсрочки платежа. Но иногда за факторинговым обслуживанием обращается покупатель. В этом случае финансируется процедура покупки оптовых партий товара, а сам вид факторинга именуется реверсивным или закупочным.

Видео — что такое факторинг:

Система банковского факторинга

Факторинговое финансирование осуществляется в том случае, если между продавцом и дебитором существует договоренность, закрепленная в договоре поставки, об отсрочке платежа сроком до 180 (иногда до 240 суток) с момента поставки.

В этом случае банк выплачивает продавцу средства в сумме до 90% от стоимости всех товаров по товарной накладной, а дебитор, в свою очередь, всю сумму долга переводит на факторинговый счет в банке.

Банк, получив перевод, взимает комиссию за обслуживание, за обработку данных по накладным, проценты по сумме финансирования за фактическое количество дней использования кредитных средств. После этого из суммы поступления гасится основной долг по финансированию, а остаток средств (если он есть) переводится продавцу.

Банк осуществляет финансирование сделок по факторингу в несколько этапов:

• оценка платежеспособности покупателей и продавцов по внутрибанковской нормативной документации;
• подписание договора о факторинговом обслуживании, а также сопутствующей документации (договоров банковского счета, поручительств и т.д.);
• рассылка покупателям (дебиторам) уведомлений о необходимости перечисления средств на специализированный счет, открываемый в банке на имя продавца;
• прием от продавца товарных накладных и счетов-фактур по отгруженным партиям товара, оценка договора поставки и соответствия его условиям накладной, внесение поставок в базу данных;
• перевод суммы финансирования на счет продавца, внутрибанковский учет объема требований и выплат;
• отслеживание просроченных поставок (то есть тех, по которым отсрочка платежа уже закончилась, а оплата от дебитора не поступила), иногда в этом случае клиент может подтвердить в письменном виде закрытие данной поставки, и регрессное требование выдвинуто не будет;
• прием входящих платежей от дебитора, их разнесение по поставкам, учет выплаченных процентов и возврат излишне уплаченных средств клиенту.

Факторинговая компания

Не столь важно, кто осуществляет финансирование – банк или факторинговая компания. Основное отличие банка от компании-фактора – стандарты работы.

Если банк может параллельно оказывать различные услуги по сопровождению счетов, осуществлять переводы между счетами клиента и дебитора, то факторинговая компания  — оказывать широкий спектр услуг по страхованию платежей, их сопровождению, отслеживанию поставок (в том числе за рубеж) и др.

Факторинговая компания, параллельно с финансированием, проводит полное сопровождение дебиторской задолженности, участвует в решении спорных вопросов с дебиторами.

Использование в малом бизнесе

Сегмент МСБ – один из самых чувствительных к недостатку денежных средств ввиду низкой капитализации и недостатка собственного капитала. Именно поэтому факторинг особенно востребован в малом бизнесе, как альтернатива банковскому кредитованию и дополнительная гарантия надежности сделок.

Основные достоинства факторинга для этого сегмента бизнеса:

• доступность кредитных средств;
• отсутствие или минимальный размер дополнительных платежей и комиссий;
• возможность ускорить обороты денежных средств, получая тем самым дополнительную прибыль;
• минимизация рисков от налаживания отношений с новыми покупателями;
• возможность гибко изменять политику действий на рынке, привлечения клиентов на выгодных и удобных условиях отсрочки платежа.

Плюсы и минусы

Даже в условиях кризиса банки постоянно развивают перечень кредитных продуктов для бизнеса, позволяя предпринимателям с минимальными издержками использовать заемные средства для развития.

Многие из этих предложений слишком дороги или недоступны для небольших компаний.

Факторинг помогает использовать кредитные средства с максимальной пользой и минимальной переплатой.

Однако, и этот продукт имеет свои недостатки:

• достаточно высокая цена – около 15-20% годовых;
• необходимость предоставления информации о дебиторах;
• ограниченность финансового потока объемами продаж;
• в факторинге используются только поставки, расчет по которым идет в безналичной форме.

Положительных сторон факторинга гораздо больше:

• отсутствие залога;
• возможность передать контроль за дебиторкой третьему лицу; банки и факторинговые компании учитывают на своих счетах все поставки, даже те, финансирование по которым не осуществляется;
• крупные факторы создают специальный пользовательский интерфейс для своей программы, позволяя клиенту самостоятельно отслеживать любые изменения в дебиторской задолженности;
• факторинговое финансирование не считается кредитными средствами и не влияют на ключевые показатели баланса компании;
• банки не предъявляют строгих условий к платежеспособности поставщика;
• при заключении договора на факторинг без регресса, риски неплатежа от дебитора несет фактор, бизнесу же гарантированны своевременные поступления на счет;
• сокращение кассовых разрывов позволяет планировать финансовые потоки более эффективно.

Виды

Представлю основные виды факторинга.

1. Классический, или с регрессом. «Фактор» перечисляет до 90 % долга покупателя в тот же день. Оставшийся процент выплачивается при закрытии задолженности покупателем. Чаще всего такие сделки заключаются с проверенными компаниями.
2. Без регресса. Факторинговая компания самостоятельно требует долг у покупателя в случае, если он не погасил его вовремя. По такому договору работают с новыми и непроверенными клиентами.
3. Открытый факторинг. Дебитор осведомлен о «факторе» заранее.
4. Закрытый. Должник не знает о наличии в сделке факторинговой организации.
5. Внутренний. Все участники факторинга действуют в пределах одной страны.
6. Внешний или международный факторинг. Участники договора действуют на территории разных стран.
7. Реверсивный. Дебитор получает хорошую отсрочку за приобретенную продукцию или по кредиту. Продавец в этом случае получает до 90 % своих денег.
8. Факторинг на услуги и работы. Таким видом пользуются фирмы, где произошел форс-мажор и им требуется финансирование.

Преимущества и недостатки

В чем же заключаются плюсы и минусы факторинга?

Плюсы:

• у продавца решается проблема по поводу «зависших» денег, оборотные средства не замораживаются;
• поставщик может предоставить покупателю индивидуальную схему платежей;
• у компании больше «не болит голова» о дебиторской задолженности, договор факторинга минимизирует риски;
• не требуется оформление залога, как в том же кредите, например;
• средства, полученные у «фактора», обойдутся дешевле, чем банковский заем.

Минусы:

• если у фирмы большое количество отгрузок и, соответственно, высокая ритмичность оплат, факторинг будет бесполезен;
• комиссия за услуги «фактора» может достигать 10 %;
• слабая защищенность факторинга на уровне законодательства.

Советы по выбору факторинговой компании

1. Услуги факторинга предлагают как крупные банки, так и небольшие фирмы. Если у вас компания с относительно маленьким оборотом, то в банке процесс рассмотрения документов может сильно затянуться. Они не любят «мелочевку». В этом случае советую обращаться в небольшую факторинговую организацию.
2. Не забывайте сравнивать стоимость услуг. У «фактора» может присутствовать или же, наоборот, отсутствовать процент за просрочку платежа покупателем. Обращайте на это внимание. Суммы комиссий самих факторинговых компаний тоже могут отличаться.
3. Не пренебрегайте отзывами людей. Так вы можете выяснить все подводные камни и реальные условия предоставления услуг.

Топ лучших банков, предоставляющих факторинг

Факторингом пользуются в разных странах уже несколько десятков лет. В России эта услуга стала активно применяться относительно недавно. Предлагаю вам рейтинг банков по объему выплаченного финансирования по данным Ассоциации факторинговых компаний за 2019 год: