Факторинг простыми словами. Его определение, схема и виды. Договор факторинга в России в 2015 году

Из этой статьи можно узнать, что такое факторинг простыми словами, его преимущества. Подробнее о его видах в банковских и бухгалтерских договорах, отличиях от кредита и цессии.

Содержание:

• Факторинг простыми словами ↓
• Факторинг в бухгалтерском учёте ↓
• В кредитовании ↓
• Стороны договора требования уступки ↓
• Функции ↓
• Финансирование ↓
• Инкассация задолженности ↓
• Страхование рисков ↓
• Виды ↓
• С правом регресса ↓
• Без права регресса ↓
• Внутренний факторинг ↓
• Внешний ↓
• Открытый ↓
• Закрытый ↓
• Реальный ↓
• Консессуальный ↓
• Прямой ↓
• Взаимный ↓
• Реверсивный или закупочный ↓
• Электронный ↓
• Схема ↓
• Кому воспользоваться факторингом, условия ↓
• Этапы ↓
• Как оформить договор факторинга? ↓
• Контроль сделки ↓
• Отличие факторинга от кредита ↓
• Отличие от цессии ↓
• Как выбрать банк? ↓

Факторинг простыми словами

Факторинг – это комплекс услуг, главным элементом которого является уступка или продажа дебетовой задолженности фирмы.

Бизнес не развивается без дополнительного финансирования. Факторинг обеспечивает финансами компанию и даёт возможность покупателю получить денежные средства ещё до того, как он оплатит поставку. Что способствует быстрому возврату денежные средства в оборот и снижает процент рисков.

По ГК РФ компания, осуществляющая поставку товаров, услуг, заключает с банком договор, в котором кредитная организация совершает уступку денежных средств.

[box type=”download”] Пример:

Компания «Ахиллес», занимается оптовой поставкой яблок, 5 марта она заключила договор продажи с фирмой «Лето» (должником) на сумму 158 тыс. рублей. Согласно этому договору должник должен оплатить яблоки до 15 марта.

Но так как у «Ахиллеса» возникла проблема с денежными средствами, он заключает с «Банком» услугу факторинга и передаёт право требования с «Лета».

«Банк» же, в свою очередь, 11 марта финансирует «Ахиллес» в размере 70% суммы задолженности. То есть 110 тыс. рублей. И 15 марта предъявляет требование «Лету».

21 марта происходит перечисление на счёт «Банка», он удерживает сумму по договору факторинга, а оставшиеся денежные средства переводит «Ахиллесу».[/box]

Факторинг в бухгалтерском учёте

В ст.128 ГК РФ указано, что право требования составляет часть имущества фирмы. Соответственно продажу уступки необходимо отражать в бухгалтерском учёте, как и любые другие выходящие активы.

Расходы поставщика, связанные с факторинговыми услугами, вносятся в бухгалтерский учёт, как операционные расходы.

В кредитовании

Практически всегда сумму кредита ограничивают размером залога, при этом рыночная стоимость может быть в несколько раз выше залога. Что касается факторинга, то он зависит только от размера сбыта поставщика.

Также при факторинге возможно использование и других финансовых инструментов, то есть факторингом можно воспользоваться и при наличии кредита, и наоборот. Факторинг никак не повлияет на сумму займа. Кроме этого факторинг улучшает финансовые показатели фирмы.

Услуга помогает укрепить позиции на рынке среди конкурентов, а также благодаря постоянному обороту средств предложить должникам более длительные сроки на погашение долга.

Стороны договора требования уступки

Несмотря на то, что договор факторинга заключается между двумя организациями, в нём участвуют три:

1. Клиент (Кредитор) – фирма, которая осуществляет поставки товара или услуг.
2. Должник (дебитор) – покупатель товара.
3. Финансовый агент (Фактор) – банк.
4. С правом регресса. Рассмотрим на примере выше.

Функции

Финансирование

Выше уже говорилось, что основной функцией факторинга является предоставление денег поставщику сразу же после отгрузки товара.

Что позволяет предоставлять товары и услуги с отсрочкой, но при этом получать почти всю сумму сразу.

Факторинг имеет также ряд преимуществ:

• Продавец не выплачивает полученные деньги;
• Финансирование предоставляется до тех пор, пока поставщик предоставляет услуги;
• Финансирование увеличивается вместе с товарооборотом.

Таким образом, факторинг избавляет от проблемы поиска дополнительных средств, и без необходимости кредитования.

Инкассация задолженности

Клиент может избавиться от необходимости взыскания задолженности. В большинстве своём, банк, предоставляющий услуги факторинга по первому требованию предъявляет все отчётные документы, в которых прописываются все платежи покупателей и его поставки.

А если заключён договор безрессорного факторинга, то банк взыскивает денежные средства самостоятельно.

Страхование рисков

Благодаря факторингу, кредитор может не опасаться того, что не получить денежные средства от дебитора в срок.

Или из-за того, что у него не будет средств для расчёта с собственным поставщиком. Так как факторинг предоставляет деньги сразу, и банк берет на себя все риски.

Виды

С правом регресса

В случае заключения этого вида договора, банк имеет требовать выплаты денежных средств с поставщика. То есть фактор берет на себя риск, того, что сумма будет неуплаченная в срок, но обязательства по их выплате остаётся на кредиторе.

[box type=”download”] Давайте рассмотрим на примере:

Компания «Ахиллес» поручается за «Лето» перед «Банком» в том, в том, что он выплатит финансовую задолженность. Это позволяет банку в случае неуплаты компанией «Лето» долга. Обратиться к «Ахиллесу». Такой метод позволяет избежать задолженности и штрафов по просрочке.[/box]

Без права регресса

Обычно банк соглашается на такой вид договора только в случае уверенности в надёжности дебитора. И также банк не уведомляет о перекупке прав.

В этом случае банк может включить в договор следующие услуги:

1. Проверка репетиции компании покупателя.
2. Выплатить сумму до 90% суммы товара покупателю.
3. Управлять рисками, связанными с оплатой.
4. Провести консультацию клиента.
5. Провести учёт финансового положения.

Внутренний факторинг

Внутренним называют факторинг, договор которого заключён между стонами, находящимися в одной стране. То есть все три стороны должны проживать, например, в России.

Внешний

Внешний или международный факторинг заключается в случае, если кредитор и дебитор проживают в разных странах.

В этом случае банк, находящийся в стране продавца, выступает в роли финансового экспортёра, а банк страны покупателя берет на себя риски.

Открытый

Покупатель информируется о сделке факторинга и выполняет перевод долга на счёт фактора.

Закрытый

В случае закрытого факторинга покупатель не знает о сделке и производит выплату на счёт кредитора, который производит выплату банку.

На практике открытым факторингом выступает факторинг без регресса, а с регрессом может являться как открытым, так и закрытым.

Реальный

Требование денежных средств уже есть на момент заключения договора факторинга.

Консессуальный

Денежные средства требуют в будущем

Прямой

В сделке принимает участие один банк.

Взаимный

Участвует несколько факторов.

Реверсивный или закупочный

Это факторинг, в котором покупатель подписывает договор. И он выступает у банка кредитором, оплачивая его услуги.

Это редкий вид услуги, который ориентирован на покупателя. Он не даёт возможность повышения закупок за счёт долга, что позволяет увеличить закупки и расширить ассортимент.

Электронный

То есть, весь документооборот происходит автоматически в электронном виде.

Схема

Взаимодействие участников в факторинге очень просто:

1. Заключается договор купли-продажи между продавцом и покупателем.
2. Банк и продавец заключают договор услуги факторинг.
3. Информируется покупатель, и между ним и продавцом заключается договор, в котором говориться о смене расчётного счёта.
4. Продавец доставляет товар и заполняет все документы.
5. Продавец отдаёт банку оригиналы чеков, накладных и документы, подтверждающие задолженность покупателя.
6. Банк предоставляет продавцу сумму в размере 90% от задолженности.
7. Покупатель в срок переводит на счёт банка полную сумму задолженности.
8. Банк выплачивает кредитору оставшуюся сумму, за исключением процентов.

Преимущества для поставщика:

• Мгновенное поступление суммы;
• Больше продаж;
• Нет кассовых разрывов;
• Снижается риск невыплаты;
• Консультация специалистов.

Для покупателя:

• Возможность получения кредита на товар;
• Специальные цены для закупок;
• Отсутствие залога;
• Больший товарооборот;
• Меньше налогов.

Но кроме плюсов, имеются и подводные камни:

• Дело в том, что банк, стараясь обезопасить риски, ставит большие проценты, которые придётся выплачивать покупателю;
• Требуется огромное количество документов;
• Банк может затягивать сроки выплаты;
• В России практически всегда факторинг заключается с регрессом. Это означает, что в случае невыплаты денежных средств, долг банку придётся выплачивать продавцу;
• Невозможность оформить сделку один раз.

Кому воспользоваться факторингом, условия

Необходимость этой услуги тесто связана с ростом международной торговли, возникают ситуации, в которых большие промежутки между отгрузкой товара и его оплатой.

Также:

1. В случае необходимости срочно увеличить капитал оборота.
2. Когда покупатель желает получить удобные сроки оплаты.
3. Когда покупатель не производит стабильную оплату.
4. Когда поставщиком выступает крупная компания, а покупателем – мелкая.

Факторингом не могут воспользоваться:

1. Фирмы, производящие нестандартную и узкоспециализированную продукцию.
2. Фирмы, имеющие много покупателей с маленькой суммой долга.
3. Фирмы, которым выплата с покупателя поступает после продажи товара.

Также факторинг невозможен для:

1. Расчётов филиалов одной фирмы.
2. Физических лиц.
3. Бюджетным организациям.

Этапы

Оформление факторинговой сделки это долгий и трудоёмкий процесс, предусматривающий несколько этапов:

1. Предварительная работа. На этом этапе проводится отбор клиентов для принятия решения о сотрудничестве:
   • В первую очередь, проводится собеседование с кредитором на основе общей информации происходит первичный отбор. Клиент должен предоставить информацию о деятельности, о виде платежей. Клиент знакомится с требованиями банка.
   • После чего банк собирает и анализирует доступную информацию о нем, о его дебиторах. Основным документом является анкета кредитора.
   • Проводится анализ рисков и принимается решение о дальнейшем сотрудничестве. Основным риском является неуплата покупателем денежного долга или просрочка платежа.
2. На втором этапе проводится сбор документов:
   • Копии учредительных документов:
     • ИНН;
     • свидетельства о регистрации предприятия;
     • назначение директора;
     • назначение бухгалтера;
     • устав;
     • паспорта директора, учредителя/ей, бухгалтера.
   • Копии бухгалтерских документов:
     • Декларации об уплате ЕНВД;
     • Баланса;
     • Отчёта о прибыли и убытках за 5 кв.;
     • Платёжных поручений об оплате ЕНВД;
     • Выписки движения средств в банках.
   • Данные по дебиторам:
     • Договора о поставках;
     • Договор купли-продажи;
     • Данные о совершенных платежах.

Как оформить договор факторинга?

После оплаты товара поставщиком и выгрузки покупателю, должен быть оформлен счёт-фактура. В договоре прописывается, что он должен быть передан банку.

[box type=”download”] Важно! Счёт-фактура и накладная являются подтверждением возникновения задолженности покупателя перед банком. Без оригинала этих документов фактор не имеет права требования выплаты средств.[/box]

В договоре обязательно должен быть прописан срок и сумма перечисления средств банком.

[box type=”download”] Важно! Сроки должны быть чётко прописаны со штрафом за невыплату вовремя денежных средств.[/box]

[box type=”download”] Образец договора факторинга – скачать в формате word.[/box]

Контроль сделки

Контролем сделки занимается банк, то есть он проверяет, исполнили сторону свои обязанности, при нарушении составляется претензия.

Также фактор проверяет, соответствуют ли активы необходимым требованиям, и принимает решение об изменении оценки поставщика и покупателя.

Отличие факторинга от кредита

Рассмотрим отличие факторинга от кредита:

1. Первым отличием являются сроки, так как факторинг оформляется на срок в пределах 6 месяцев, а кредит на более длительное время.
2. При сделке факторинга не нежно оставлять залог, сумма кредита же зависит от него.
3. Сумма зависит только от размера продаж кредитора, при кредите сумма фиксирована.
4. Банк финансирует только текущие затраты при заключении договора факторинга. При оформлении кредитного договора сумма выплачивается полностью.
5. Вычитается сумма комиссии, при кредите сумма на руки выдаётся полностью.
6. Главным плюсом факторинга является выплата денежных средств другим лицом, кредит же фирма выплачивает сама.

[box type=”download”] Интересно! Факторинг почти всегда обходится выгоднее кредита, кроме того позволяет контролировать финансовые потоки и увеличить объём заказов. Также факторинг никак не влияет на балансовую отчётность фирмы поставщика.[/box]

Отличие от цессии

Услуги очень схожи и главной целью является привлечение дополнительного финансирования, но есть и существенные отличия:

1. Цессия почти всегда определяется законодательством, факторинг же услуга добровольная.
2. При заключении договора цессии необходима передача прав, факторинг является краткосрочным сотрудничеством.

Преимущества факторингового договора:

1. Нет залога.
2. Низкие риски.
3. Можете управлять задолженностью.

Недостатки:

1. Банковская комиссия.
2. Проценты за использование денег.
3. Комиссия за обработку документов.

При анализе всех плюсов и минусов факторингового договора постарайтесь сравнить его с кредитом именно в конкретной ситуации. И возможно факторинг окажется более выгодным и позволить увеличить доход предприятия.

Как выбрать банк?

В первую очереди определитесь с выбором критериев по оценке опыта и репутации:

• Проанализируйте продукцию и отбросьте банки, которые финансируют этупродукцию.
• Оцените репутацию банка на рынке и опыт в этой сфере.
• Изучите цены и порядок работы с задолженностью.
• Проверьте наличие банка в регионе.

Банки, предоставляющие факторинговые услуги:

1. ООО ВТБ ФАКТОРИНГ;
2. ОАО «Промсвязьбанк»;
3. ОАО «Альфа-Банк»;
4. Банк Петрокоммерц;
5. ООО «РБ Факторинг»;
6. Группа компаний НФК;
7. ОАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» (бывшее «НОМОС-БАНК» ОАО);
8. ЗАО ЮниКредит Банк;
9. ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»;
10. ЗАО АКБ «ЦентроКредит».

Если хотите заключить факторинговый договор, необходимо убедиться в платёжеспособности дебиторов изучить банки предоставляющие услуги, обратится в банк и оформить необходимые документы.

Также не стоит забывать, что факторинг это комплексная услуга, которая помимо финансирования сможет проанализировать и минимизировать риски. В результате чего сможете улучшить финансовое положение и увеличить товарооборот компании.

Факторинговая компания: что это?

Факторинговая компания – это организация, которая приобретает денежные обязательства должника, а после самостоятельно занимается взиманием долгов в пользу кредитора за конкретное материальное вознаграждение.

Во всех факторинговых делах участвуют несколько сторон:

1. Сама факторинговая организация – она будет получать счета-фактуры у своих поставщиков или кредиторов.
2. Поставщик товара либо кредитор – кто предоставляет на продажу финансовые обязательства.
3. Заемщик (частное лицо или предприятие) – потребитель финансовых обязательств.

[box type=”download”] За свои услуги факторинговые компании взимают со свои клиентов проценты. За рубежом – это 1,5-3% от суммы счета-фактора, в России – 15-20%. Процент напрямую зависит от суммы долга. Если сумма большая, то процент будет меньше и наоборот. На размер процента за услуги влияют также степень риска и объем работы.[/box]

Здесь мы уже освещали вопрос о том как провести экспертизу товара ненадлежащего качества.

Что такое факторинг?

Факторинг – это финансовые услуги, предоставляемые клиенту в обмен на дебиторскую задолженность. С помощью факторинга можно отсрочить платежи, а поставщик сможет получить основную долю оплаты за свою услугу или товар сразу же после поставки.

Если объяснять по-простому, то факторинг представляет собой продажу денежных долгов. Кредитор продает факторинговой компании долги своих заемщиков, а она уже взимает с них долги за определенный процент.

[box type=”download”] В России факторинг начал активно развиваться в 2000-х годах. В настоящий момент объем денежных обязательств, уступленные факторам, составляет 1,85 трлн. рублей. Чаще всего в роли факторинговых компаний выступают банковские учреждения.[/box]

К услугам факторинговых компаний прибегают только в крайних случаях, но многие предприятия закладывают их в свой годовой бюджет. Иногда лучше применить некоторые схемы факторинга, чем брать краткосрочные кредиты.

Читайте также:  Протокол подведения итогов электронного аукциона по 44-ФЗ: образец документа и сроки размещения в ЕИС

В нашей стране факторинг чаще всего используется при оформлении поставки услуг или товаров маленькими предприятиями в счет огромных корпораций. Происходит это потому, что малому бизнесу трудно получить краткосрочный кредит, и они прибегают к помощи факторинга в осуществлении своих финансовых сделок.

Схема факторинга

Как же работает факторинг?

Работает факторинг следующим образом:

• Фирма-поставщик передает фактринговой организации часть своих накладных на финансирование под скидку денежного обязательства. Другими словами, общаться с дебиторами будет факторинговая фирма.
• Факторинговая организация после того как получит от поставщика накладные, начинает ждать оплаты от покупателя. Также она осуществляет контроль за дебиторской задолженностью. Вся эта работа должна быть выполнена за определенные сроки. Факторинговая фирма погашает до 90% суммы задолженности покупателя перед поставщиком.
• Дебитор осуществляет переговоры с компанией, у которой находятся ее накладные, по поводу погашения своих долговых обязательств. На ее счета они и будут переводить оплату по своим накладным.
• Организация-факторинг отдает поставщику оставшиеся проценты сделки за исключением цены обслуживания.

Ответ на вопрос: чем отличаются доход и прибыль и как посчитать? – читайте здесь.

Виды факторинга

Существуют следующие виды факторинга:

• Факторинг с финансированием – поставщик услуг предоставляет фактору-фирме права на взимание платежей от покупателя. Клиент чаще всего от таких операций получают до 80% стоимости отгружаемых товаров. Фактор-организация как бы предоставляет поставщику кредит в виде досрочной оплаты поставленной продукции. Оставшиеся 10 или 20% стоимости отгружаемой продукции поставщику не возвращаются, а оставляются на счетах для страховки от претензий в их адрес. За такую услугу факторинговая компания взимает процент – это может быть 0,75-3% стоимости операции.
• Факторинг без финансирования – фактор-посредник инкассирует дебиторские счета поставщика. Он после отгрузки продукции предоставляет счета покупателю, но через посредника – факторинговую компанию. Она должна получить оплату за услуги или товары у покупателя в пользу клиента-поставщика в ограниченные сроки. Все эти нюансы согласовываются в соглашении между покупателем и поставщиком.
• Открытый факторинг – покупатель оповещается об участии в операции и в расчетах фактора-предприятия. Оповещение происходит путем записывания на счете-фактуре о направлении платежей на адрес компании посредника.
• Конфиденциальный или закрытый факторинг – покупателя не оповещают об участии в сделке компании-фактора. Он рассчитывается по счетам с поставщиком, а он перечисляет часть денег компании-фактору.
• Факторинг без права регресса – фактор-фирма в случае неуплаты по счетам покупателем в течение ограниченного срока должен будет уплатить все издержки по взысканию долговой суммы поставщику. В таком случае клиент факторниговой организации не рискует ничем из-за проданной дебиторской задолженности.
• Факторинг с правом регресса – компания-фактор может вернуть поставщику неоплаченные покупателем дебиторские счета и потребовать погасить долги.
• Внутренний факторинг – сделки осуществляются в пределах одного государства.
• Международный факторинг – компания-фактор и клиент могут находиться в разных странах.

Читайте также:  Как грамотно составить генеральную доверенность на квартиру: образец

Преимущества факторинга

Преимущества факторинга заключаются в следующем:

• Нет залогового обеспечения – банковские учреждения в отличие от факторинговых компаний требуют залог в осуществлении сделок. При факторинге залогом служит дебиторская задолженность.
• Лояльные требования к фирме-поставщику – компания-фактор учитывает в большей степени возможности не поставщика, а дебитора.
• Гибкая схема работы – в отличие от банков, факторинговая компания не предоставляет жестких сроков для уплаты долгов по счетам. Средства перечисляются клиенту фактор-фирме после отгрузки продукции, а она уже ждет оплаты за товары с дебиторов.
• Нет рисков неуплаты со стороны потребителя товаров или услуг – все риски за осуществление сделки чаще всего берет на себя факторинговая фирма. Поставщик же получает финансовую помощь, и ему не нужно будет самостоятельно управлять дебиторской задолженностью.
• Есть шансы быстро развить свой бизнес – за счет факторинга фирма-поставщик может увечить свой товарооборот в короткие сроки. Клиент фактор-компании после того как получит деньги за отгруженные товары, может переходить к осуществлению следующей сделки не дожидаясь оплаты от покупателя.

Какие услуги предоставляют факторинговые компании?

Список услуг факторинговых компаний:

1. Финансирование – факторинговая организация предоставляет своему клиенту финансовые средства сразу де после отгрузки товаров. Поставщик поставляет продукцию, деньги получает практически всю сумму незамедлительно, а у покупателя появляется отсрочка платежа. При этом поставщик не возвращает никакие деньги фактор-фирме, все расходы по обслуживанию сделки берет на себя покупатель. Если объем продаж будет увеличиваться, то будет расти и финансирование.
2. Контролирование дебиторской задолженности – при помощи факторинга можно избавиться от рутиной работы по отслеживанию долгов покупателя. Не надо будет постоянно звонить покупателям, и напоминать им об их долгах. Отчет о дебиторской задолженности можно получить в любой момент от факторинговой компании. Они предоставят полную информацию об отгрузке товаров и платежах покупателя по вашему первому требованию.
3. Оценивание платежеспособности клиентов поставщика – по просьбе своего клиента фактор-фирма может провести оценку платежеспособности будущего покупателя продукции. В нашей стране эту услугу предоставляют не все факторинговые организации.
4. Страхование рисков, которые связаны с поставкой продукции и отсрочками платежей. Также фактор-фирма может застраховать поставщика от риска неполучения денег по счетам от покупателя в определенный срок. Клиент фирмы-фактора тем самым решит свои проблемы с недостатком финансовых средств на осуществление следующей сделки.

Читайте также:  Журнал проверок воинского учета – купить в «Кадры в порядке»

Суть и история факторинга

В основном факторинг используют сейчас для устранения кассовых разрывов, когда поставщик (например, в крупные торговые сети) получает деньги за товар только спустя месяц или даже два. Но он же не может сидеть без денег все это время — так недолго и разориться.

Поэтому поставщик продает «долг торговой сети ему» такому игроку на рынке, как фактор (банку или специальной организации), получает большую часть суммы долга от него на свой счет и успешно продолжает бизнес.

Фактор же (юр. лицо купившее долг) получает деньги от должника в полном объеме (спустя время) и зарабатывает на своих услугах процент от суммы (его выплачивает в данном случае поставщик товаров в торговую сеть). Это очень похоже на кредит, но вам никто не даст кредит под товар в размере 90% от его стоимости (максимум 50%).

” alt=””>

В странах входящих в СНГ бизнес родственный факторингу пришёл в 1985 году (в виде продажи долгов по кредитам). Активно развивающиеся «Промстройбанк» и «Жилсоцбанк» испытывали острую нехватку оборотных средств. Тогда они применили неизвестную до тех пор зарубежную практику коллекторства:

1. В отношения «банк – кредитуемое лицо» приглашается третья сторона, представитель коллекторской компании.
2. Коллектор немедленно выплачивает банку 80-90 процентов от задолженности клиента, после чего банк передает права на взыскание задолженности этому самому коллектору.
3. Коллектор занимается взысканием долга. Он действует интенсивнее, чем банк, но никогда не выходит за рамки закона.
4. Получив деньги, коллектор выплачивает владельцу остаток долга, за исключением ранее обговоренных процентов и комиссии.

В случае факторинга схема очень похожа, но долги выкупаются не по кредитам, а за поставленные товары. Хотя без подготовки такое представить сложно, поэтому разберём несколько практических примеров.

Интересно: первые упоминания о такого рода сделках (переуступке долга) встречаются еще в Месопотамских рукописях, которым более 2000 лет.

Примеры факторинга

Перед углублением в тему я сразу приведу несколько конкретных примеров, чтобы точнее объяснить, как работает факторинг.

Все названия вымышлены, любые совпадения с реальностью случайны.

Пример 1

Небольшой завод «Рыбные Консервы» заключил договор на поставку продукции с крупным продуктовым супермаркетом. После поставки представитель «Рыбных Консервов» получает на руки накладную, подтверждающую факт сделки. По этой накладной супермаркет рассчитается за товар в течение шестидесяти дней.

Небольшой завод не может позволить себе ждать такое время, так как ему нужны оборотные средства. Тогда он обращается к фактору и «продаёт ему долг». «Продажа» заключается в том, что факторинговая компания сразу выплачивает «Рыбным Консервам» 90 процентов от суммы долга супермаркета.

При этом супермаркет будет должен уже не заводу, а факторинговой компании. Получив-таки деньги, посредник выплачивает оставшиеся десять процентов, за исключением собственной комиссии.

В результате все довольны: компания реализовала продукцию и получила оборотные средства, супермаркет рассчитывался в течение удобного для себя срока, факторинговая компания сделала свою работу и получила за неё деньги.

Пример 2

Сталелитейный завод «Титан» заключил договор с ООО «Хороший Строитель» на поставку пятидесяти железных плит за 20 000 рублей каждая (всего 1 000 000 рублей). По договору «Хороший строитель» выплачивает вперед 20 процентов суммы и ещё 80 процентов по факту получения.

«Хороший строитель» вносит задаток 200 000 рублей, но в течение недели не платит остаток. «Титану» срочно необходимы деньги для покупки сырья, поэтому он обращается к фактору «Грозному». «Грозный» ставит следующие условия: «Я немедленно выплачиваю 650 000 рублей и ещё 100 000 рублей после взыскания. 50 000 рублей – моя комиссия».

После юридического оформления «Хороший Строитель» должен 800 000 рублей уже не «Титану», а «Грозному». Именно «Грозный» теперь несёт риски, связанные с возвратом денег. Вот это пример уже напоминает коллекторскую деятельность, когда банк продает долг граждан по кредиту третьей стороне и та берет все риски с его возвратом.

Виды факторинга

Факторинг – коммерческая деятельность, связанная с большим риском. Соответственно, существует несколько вариантов схем его реализации, в той или иной степени защищающих интересы самого фактора (юр. лица выкупающего долги):

1. Факторинг без регресса Первая разновидность, появившаяся в советском и постсоветском пространстве. В этом случае, если фактор по каким-то причинам не смог взыскать долг с клиента, то он терпит все убытки сам. Это более прибыльный, но и более рискованный вид деятельности. По такой схеме раньше действовали коллекторы, поэтому они так жестко выбивали долги.
2. Факторинг с регрессом Регресс – это своеобразная страховка (обратное требование о возмещении уплаченной суммы, если что-то пошло не так). В этом случае заемщик (продавец товара) заранее обговаривает с фактором условия, при которых сделку можно отменить. Если долг с покупателя товара получить в полном объеме не получится, то клиент (продавец товара и долга) возмещает недостающую сумму факторинговой организации.

Интересно: Оформляя сделку с регрессом, фактор выплачивает вперёд до ста процентов от суммы долга. Оно и понятно, ибо рисков в этом случае практически нет.

Кроме того, различают закрытый и открытый процессы.

1. Закрытый факторинг – это передача прав на долг без извещения должника. Как и сделки без регресса, этот вид деятельности постепенно становится пережитком прошлого. Сегодня уже не встречается случаев, когда вчера клиент официально был должен банку, а сегодня к нему уже стучатся незнакомцы с битами.
2. Открытый факторинг — это такой, при котором должника официально извещают о том, что теперь он будет выплачивать деньги другим людям. Более цивилизованный и современный способ ведения дел.

Кстати, последний способ самый безопасный для всех сторон. А вот «почему» и кто что получает (в плане выгоды) я опишу простыми и доступными словам в следующем разделе.

Факторинг с точки зрения участников сделки

Понятно, что факторинговый договор несёт в себе как плюсы, так и минусы для каждого из членов сделки. Но для лучшего понимания рассмотрим процесс, поставив себя на место каждого из трех участников процесса.

” alt=””>

Для покупателя товара (например, торговой сети типа Ашана)

Плюсы	Минусы
Возможность заплатить продавцу позже Для покупателя товара почти ничего не меняется – сумма долга и срок остаются прежними. Но зато продавцов желающих с ними сотрудничать по схеме «товар сейчас, а деньги через месяц» находится большое количество.	Назойливость Существенных минусов тоже нет. Разве что факторинговые компании действуют интенсивнее чем банки, постоянно напоминая о задолженности.

Продавец, как и покупатель, получает от работы с фактором не только выгоду.

Для продавца товара (поставщика, производителя)

Плюсы	Минусы
Немедленное получение денег Факторинг позволяет сохранить темп производства за счёт немедленного привлечения оборотных средств. Это позволяет небольшим компаниям развиваться динамично, постоянно привлекать новых клиентов.	Уменьшение прибыли Факторинговые компании берут за свою работу определённый процент от суммы сделки. Кроме того, сам процесс их привлечения непрост. Перед началом сотрудничества такие компании тщательно проверяют и поставщика и покупателя.

Наконец, сам фактор также несёт определенный риск.

Для фактора

Плюсы	Минусы
Получение прибыли Главное преимущество для фактора – получение денег за работу. Представитель факторинговой компании четко знает, что его заработок зависит от того, насколько качественно и своевременно он договаривается о выплатах с клиентами.	Финансовый риск В случае безрегрессивного договора фактор рискует потерять деньги. Однако, такие компании очень тщательно проверяют каждого, с кем предстоит сотрудничать, поэтому этот риск сводится к минимуму.

Интересно: ударение в слове фактОр в данном случае делается на О.

Что такое форфейтинг простыми словами

Ранее в статье уже упоминалось, что существует несколько видов финансового взаимодействия с должниками. Один из них – это факторинг, но есть еще один очень похожий процесс взаимодействия — форфейтинг.

В чем отличия? Если факторинг – это выкуп задолженности у продавца с возможностью возврата, то форфейтинг – выкуп задолженности напрямую у кредитора с полным финансовым риском. Это значит, что форфейтер, который не смог взыскать долг, в ста процентах случаев понесёт убытки лично.

Отличительные черты форфейтинга:

1. Отсутствие регрессивного метода. Форфейтер не может отказаться от «безнадёжного» клиента, если уже купил его долговые обязательства.

2. Возможность перепродать долг.

   Если долг взыскать все ещё возможно, но форфейтер по личным причинам не может этого сделать, он перепродаёт долг другому форфейтеру.

3. Наличие биржи (про долговой рынок слышали?) Долги продают по частям, разбивают на векселя и обменивают. Это чем-то напоминает рынок ценных бумаг.

Что такое факторинг простыми словами

Финансовый рынок богат различными предложениями, и одним из них является факторинг — пакет услуг, разработанный специально для представителей торговой деятельности.

Если выразить определение простыми словами, то факторинг — это специальная форма кредитования. Она позволяет продавцу получить свои деньги до того дня, когда партнер расплатится за поставку товара. Так, денежные средства скорее возвращаются в оборот, а риски для поставщика сводятся к минимуму.

Классический вариант понятия звучит так:

Факторинг — переуступка долга третьему лицу (банку, факторинговой организации) с целью упорядочивания финансовых взаимоотношений во избежание возможных задержек по оплате за товары/услуги сроком максимум до 180 дней.

Стороны факторинга:

1. Клиент — выступает в роли поставщика продукции.
2. Покупатель (должник) — обязуется оплатить товар в срок согласно договору купли-продажи.
3. Банк/факторинговая организация (фактор) — предоставляет продавцу денежные средства.

Договор между банком и клиентом заключается без использования залога, но в обязательном порядке оцениваются и страхуются риски, учитывается уровень надежности компании-покупателя.

Также прочитайте: Что такое лизинг простыми словами: предмет и виды лизинга, условия договора для физических и юридических лиц

Для чего нужен

Как правило, фактор выплачивает до 95% от общей стоимости продукции. Остаток поступает лишь после того, как покупатель получит продукцию и осуществит оплату. Услуги факторинга предполагают оплату поставщиком комиссии (вознаграждения) в размере до 25% от суммы долга.

Необходимость в реализации схемы возникает в результате:

1. Возникновения форс-мажорных ситуаций. Например, небольшим компаниям очень сложно нарастить обороты, прибегая к краткосрочным кредитным продуктам, а факторинг позволяет выполнить задуманное с меньшими затратами и в кратчайшие сроки. Кроме того, малым предприятиям довольно сложно получить доступ к займам. Требования банков к субъектам малого и среднего бизнеса, а также к юридическим лицам сегодня высокие.
2. Факторинг изначально закладывается в финансовые планы компании, ведь отсрочка платежа может выступать как конкурентное преимущество.

На рынке РФ факторинг популярен при оформлении поставок на товары, предоставлении услуг от мелких фирм в адрес крупных компаний.

Отличие понятий лизинга и факторинга, особенности сделок и критерии выбора

Виды факторинга

Факторинг бывает следующих разновидностей:

Вид факторинга	Описание
Классический	Применяется в случае реализации товаров с отсрочкой. Банк выкупает около 95% долга клиента перед покупателем.
Регрессный	Фактор приобретает право на возврат всей суммы. Если взыскать с должника деньги не удается, то клиент обязан возместить банку недостающие средства.
Безрегрессный	Фактор не направляет требования в отношении возврата долга поставщику и полностью принимает риск невыплаты задолженности на себя. Схема выгодна компаниям, осваивающим новые финансовые рынки.
Открытый	Продавец сообщает покупателю, что право требования долга передано фактору.
Закрытый	Клиент банковской/факторинговой организации не информирует покупателя об участии в сделке третьего лица.
Внутренний	Участниками могут являться представители одного государства.
Внешний (международный)	Покупатель и поставщик — резиденты разных стран.
Электронный	Работа ведется на основе электронного документооборота.

Долгосрочным (1 год и более) факторинг быть не может. Максимальные сроки предоставления услуги — до 180 дней. Погашение долга возможно частями (в зависимости от условий фактора).

Схема работы

Механизм реализации факторинга довольно прост. Риски для поставщика — невысокие, а одним из базовых критериев выбора партнера являются расценки и условия фактора.

Рассмотрим каждый этап системы более подробно:

1. Оценка будущего клиента. Данный шаг предполагает анализ работы возможного партнера. Акцент ставится на финансовом состоянии его дебиторов, ведь для фактора основным риском является неисполнение обязательств покупателем. Банк запрашивает сведения о контрагентах, сроках поставок, вариантах оплаты и т. д. Изучается кредитная репутация покупателя, оценивается вероятность возникновения претензий.
2. Оформление сделки. Фактор решает, как обслуживать дебиторскую задолженность своего клиента (полностью или частично). В договоре между сторонами должны отражаться такие пункты, как особенности финансирования, условия, принцип передачи прав, тарифы, порядок расчетов, суммы возможной предоплаты. Банк также имеет право застраховать риск невыполнения покупателем своих обязательств.
3. Контроль сделки. Суть реализации данного пункта предусматривает постоянную работу фактора в различных направлениях: анализ исполнения условий договора купли-продажи, мониторинг активов, составление претензий.

Так, изначально происходит поставка товара продавцом согласно условиям отсрочки платежа. После — заключается договор факторинга. Фактору предоставляются документы и право требовать дебиторскую задолженность. Банк или факторинговая компания перечисляет часть средств (процент от суммы поставки, оговоренный между участниками) на счет поставщика. В установленный договором купли-продажи срок покупатель производит фактору полную оплату стоимости за товары, услуги. И только после этого клиент банка получает остаток задолженности, но с учетом комиссионного вознаграждения.

Законодательно схема факторинга освещена в главе 43 ГК РФ.

Пример расчета

Компания «Х» является оптовым поставщиком. 15 июля ею была реализована поставка товара в адрес компании «Y» на сумму 300 000 руб. Согласно условиям заключенного между ними договора расчет должен наступить не позднее 25 июля. Чтобы не терять время, ожидая свои деньги, компания «Х» 17 июля подписала договор с банком на использование факторинговых услуг и оповестила об этом покупателя. Право требования долга от компании «Y» перешло к фактору.

Банковская организация перечислила на счет компании «Х» 75% от суммы дебиторской задолженности, что составило 225 000 руб. 25 июля компания «Y» произвела оплату в размере 300 000 руб. на счет фактора. Банк удержал 45 000 руб. (15%) в качестве вознаграждения, а остаток денег (255 000 руб.) перечислил компании «Х».

Преимущества факторинга

Рассмотрим положительные стороны факторинга для каждого участника сделки:

Для покупателя	Для поставщика	Для фактора
Увеличение закупок	Увеличение объемов продаж	Увеличение прибыли
Возможность повысить конкурентоспособность	Рост количества покупателей	Рост числа клиентов
Получение удобного и выгодного кредита	Быстрый процесс оборачиваемости денежных средств	Укрепление репутации и рыночных позиций
Способность оптимально использовать оборотные средства	Высокая скорость оформления сделки	Развитие бизнеса в целом

Как видите, плюсы присутствуют для всех сторон факторинга, но каждый случай индивидуален.

Недостатки

Самый главный минус факторинга для предприятия-продавца — это его дороговизна. За сделку приходится платить несколько больше, чем, если бы был оформлен обычный банковский кредит. Высокая цена услуги связана с рисками для фактора.

Факторинговые компании сотрудничают не со всеми предприятиями. Потребуется собрать громоздкий пакет документов, чтобы доказать уровень своей репутации и платежеспособности. Рискованность сделки также имеет место быть. И когда должники не выплачивают фактору положенные суммы, он может потребовать компенсацию от поставщика.